Oversigt | svindel

CEO-fraud – en udbredt form for bedrageri

En af Regnskabsskolens bogholderi-kunder har været udsat for CEO-fraud. Det vil sige, de blev faktisk ikke snydt, men der var et godt forsøg på det.

CEO-frauden foregik ved hjælp af en e-mail, hvor direktøren skrev til bogholderen/sekretæren i virksomheden, at der var brug for at overføre ca. 60.000 kr. lige med det samme, og om der var så mange penge på kontoen?

Det var bare ikke direktøren selv der skrev, og årsagen til, at det blev opdaget var, at e-mailadressen var “mærkelig” og ikke en af de 2-3 stykker, som direktøren normalt bruger.

Vi taler her om en virksomhed med fire medarbejdere, så der er ikke nogen grund til at tro sig sikker, bare fordi man ikke er “stor nok”.

FSR har skrevet en god artiklel om, hvordan CEO-fraud oftest foregår. Den kan du læse her: https://www.fsr.dk/Faglige_informationer/Andre%20forretningsomraader/Informatik%20Risk%20Managment%20og%20interne%20kontroller/Faglige%20notater%20og%20artikler/Pas-paa-CEO-fraud

Så pas på derude – og lav aftaler i virksomheden om godkendelsesprocedurer ved overførsler. I Regnskabsskolen skal der altid være to inde over (og den ene er mig, så det bliver vanskeligt at lave CEO-fraud hos os).

CEO-fraud

Her kan du se et eksempel på CEO-fraud

Kommentarer { 0 }

Dømt for skatte- og momsunddragelse

Straffesag – skatte- og momsunddragelse – byggevirksomhed – ingen bogføring – bedrageri

Det er SKATs søgeord i den dom, jeg lige har læst om en håndværker, som har fusket noget ud over grænsen. I sin forklaring har håndværkeren en perlerække af undskyldninger, herunder at han ikke havde haft tid til at finde en bogholder, men ikke desto mindre bliver han dømt en bøde på 700.000 kr. (men det er også en alvorlig sag) + fængsel i 7 måneder.

Når SKAT skal finde rundt i et ikke-bogført regnskab, hvor udgangspunktet er, at man tror, der er svindel, starter de med at pille alle de bilag fra, som ikke kan henføres til den periode, hvor der er skabt indtægter. Det vil sige, at det samlede moms- og skattegrundlag bliver større, end det er mit indtryk, at det normalt er i virksomheder, hvor der godt kan være omkostninger, også i en periode, hvor indtægterne er vigende (eller ikke-eksisterende).

Hvis du har lyst, kan du læse dommen her – og se, hvad der skal til for at få 7 måneder på vand og brød.

Kommentarer { 0 }