Fik du hjælpepakker? Husk slutafregningen!

I sidste uge skrev en af Regnskabsskolens kunder og var lidt i panik. En af hans bekendte, som også var selvstændig, havde fået en rykker for slutafregning i forbindelse med den hjælpepakke, han havde modtaget sidste år – med besked om, at det hele skulle betales tilbage, hvis han ikke overholdt fristen. Vores kunde havde hverken fået brev om slutafregning eller eller en rykker i sin e-Boks, så hvad nu med denne her frist??

Det viste sig, at vores kunde havde modtaget hjælpepakke for en periode, der slet ikke var åben for slutafregning endnu, så der var altså ingen grund til panik. Men eftersom en del selvstændige har modtaget en rykker – med ny frist d. 30. oktober – er det relevant at minde om: Husk slutafregningen, hvis du har fået hjælpepakker!

De perioder/ordninger, der i skrivende stund er åbne for slutafregning, er:

  • Lønkompensation mellem 9. marts og 29. august 2020
  • Faste omkostninger mellem 9. marts og 8. juni eller 8. juli 2020
  • Tabt omsætning til selvstændige mellem 9. marts og 31. august 2020
  • Tabt B-indkomst til freelancere mellem 9. marts og 31. august 2020
  • Tabt A- og B-indkomst til freelancere mellem 9. marts og 31. august 2020

Slutafregningen foregår på virk.dk, og de har en artikel om hvordan slutafregningen foregår, som du kan læse ved at klikke her. I den står der også, at du kan ansøge om ekstra 30 dage til at indberette slutafregningen, hvis du ikke kan nå det inden d. 30. oktober.

Hvorfor skal jeg lave en slutafregning?

Da du ansøgte om kompensation, måtte du lave et gæt på, hvor meget nedlukningen ville koste dig i omsætning. Nu skal Erhvervsstyrelsen så have tallene for, hvordan det så faktisk gik. Det kan altså vise sig, at du har fået for meget udbetalt, hvis ikke din omsætning gik så meget ned, som du havde forventet. Skal du betale mere end 10.000 kr. tilbage, vil du kunne få en afdragsordning.

Beierholm har en grundig artikel om emnet her: Slutafregning af hjælpepakkerne

Kommentarer { 0 }

Reglerne om fri bil justeret pr. 1. juli 2021

Hvis en virksomhed ejer en bil, som en medarbejder (eller ansat ejer) har til rådighed, f.eks. bruger til kørsel mellem hjem og arbejde hver dag, så er der tale om fri bil, og det skal brugeren beskattes af.

Beregningen af beskatningsgrundlaget – altså det beløb, der skal betales skat af – vil normalt blive foretaget af den forhandler, der sælger bilen til virksomheden. Men det er jo rart, hvis man kender de regler, der gælder for beregningen.

Det er retten til at bruge bilen, der udløser beskatningen – ikke hvor meget den bliver brugt.

Det beløb, medarbejderen eller den ansatte indehaver af en firmabil årligt bliver beskattet af, udregnes på baggrund af bilens værdi + tillæg.

Folketinget har besluttet at ændre beregningerne, så fra og med 1. juli 2021 er satserne for beregning af den skattepligtige værdi ændret, miljøtillægget steget, og ladestandere til firma-el-biler fritaget for beskatning.

Når vi snakker fri bil, er der tale om en ”ny bil” de første 36 måneder efter bilens første indregistrering. Her vil beskatningsgrundlaget hidtil være beregnet som 25 % af bilens værdi op til 300.000 kr. og 20 % af bilens værdi over de 300.000 kr. Hertil har vi hidtil skullet lægge et miljøtillæg på 150 % af ejerafgift.

De nye regler, der er trådt i kraft, arbejder henimod en fælles sats i stedet for de 25 % og 20 %. Så i 2021 er satserne ændret til 24,5 % og 20,5 %. Det fortsætter i de kommende år med en regulering på 0,5 % årligt, hvilket betyder, at vi i 2025 rammer en fælles sats på 22,5 %, som den procentsats, vi tager af bilens værdi.

Ligesom tidligere vil der fortsat være en mindsteværdi for beregningen på 160.000 kr. som det laveste beregningsgrundlag. Bilen vil også fortsat være at betragte som ny de første 36 mdr., hvor det er bilens nypris, der ligger til grund for beregningerne. Er bilen mere end 36 måneder gammel ved købet, er det bilens købspris, der er beregningsgrundlaget.

Miljøtillægget forhøjes til 250 % i 2021, til 350 % i 2022, 450 % i 2023, 600 % i 2024 og 700 % fra og med 2025.

De nye regler betyder, at du skal beregne værdien af fri bil for alle medarbejdere i juli 2021, januar 2022, januar 2023, januar 2024 og januar 2025.

Satser for bilens værdi

Husk miljøtillægget!


Vil du læse om reglerne for beskatning af meget mere end biler? Køb Skat og moms – får du dine fradrag her

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Ny aftale om revisionspligt

Et bredt Flertal i folketinget er blevet enige om at styrke indsatsen mod snyd ved at lave en ny aftale om revision. Aftalen skal “bidrage til, at færre virksomheder begår fejl i deres regnskaber og angivelser af skat og moms”.

Aftalen betyder blandt andet, at flere virksomheder skal benytte en revisor, når de aflægger årsregnskab.

Ifølge Erhvervsministeriet viser en undersøgelse fra 2018, at virksomheder, der anvender revisor, laver færre fejl i deres indberetninger. Samme undersøgelse viser, at det udgør en særlig risiko for svindel, at der kan gå op til 23 måneder, fra en virksomhed er stiftet, til den skal indberette sit første årsregnskab.

Læs den fulde aftale på Erhvervsministeriets hjemmeside

Jeg hæfter mig især ved punkt 1: “Indførelse af krav om revisorerklæring efter eget valg for flere virksomheder i risiko-brancher“.

Risikobrancherne er 11 brancher, som ofte ikke angiver skat og moms korrekt og rettidigt:

  • Vejgodstransport
  • Flytteforretninger
  • Restauranter
  • Pizzeriaer, grillbarer, isbarer mv.
  • Event catering
  • Anden restaurationsvirksomhed
  • Caféer, værtshuse, diskoteker mv.
  • Databehandling, webhosting og lignende serviceydelser
  • Webportaler
  • Engroshandel med personbiler, varebiler og minibusser
  • Detailhandel med personbiler, varebiler og minibusser

Og punkt 2: “Revisionspligt for virksomheder med stor balancesum“, som lyder:

Efter de gældende regler kan virksomheder i regnskabsklasse B fravælge revision, hvis de i to på hinanden følgende regnskabsår på balancetidspunktet ikke overstiger to af følgende tre størrelsesgrænser:

1) En nettoomsætning på 8 mio. kr.

2) en balance på 4 mio. kr. og

3) et gennemsnitligt antal heltidsbeskæftigede i løbet af regnskabsåret på 12.

Partierne er enige om, at virksomheder, hvis balancesum overstiger 50 mio. kr., fremover ikke skal kunne fravælge revision, uanset at virksomheden ikke overstiger to af de tre størrelsesgrænser for fravalg af revision. Initiativet pålægger dermed alle virksomheder med en meget stor balancesum revisionspligt.”

Jeg vil jo egentlig tro, at de fleste virksomheder, hvis balancesum er omkring 50 mio. kr., bruger revisor. Men dermed er det jo ikke sikkert, at der foregår en revision. Mange virksomheder har en “revisor ind over” årsrapporten, uden at der foregår en egentlig revision. Der kan være tale om en gennemgang af regnskabet (som er mindre grundig og dermed slider mindre på revisorens ansvarsforsikring) eller almindelig hjælp, assistance, til regnskabets opstilling og indberetning.

Men listen over de brancher, som er omfattet siger noget om, hvor problemerne er størst. Også værd at vide som bogholder.

 

Kommentarer { 0 }

Kontantforbuddet nedsættes fra 50.000 til 20.000 kr.

Ifølge Hvidvaskloven har det indtil nu været ulovligt for visse erhvervsdrivende (alle, der ikke er advokater, revisorer, ejendomsmæglere eller inden for den finansielle sektor) at modtage kontanter for 50.000 kr. eller derover.

Folketinget har nu vedtaget at beløbet pr. 1. juli 2021 nedsættes til 20.000 kr.

Der er flere ændringer, som du kan læse om her: Lovændring

Kommentarer { 0 }

Island som blikfang

Jeg har været i Island i juni, og som selvstændig er det jo om at benytte lejligheden til at få nogle anderledes videoer i kassen, så ikke vores Facebook-annoncer bliver en evig gentagelse af de samme gamle baggrunde og rekvisitter.

Det kom der bl.a. denne lille video ud af, som jeg håber vores annoncebureau kan få noget sjov ud af:

Kommentarer { 0 }

Pas på mails fra “direktøren” i ferieperioden

Jeg har skrevet om det før, og det er højsæson for den slags i ferieperioden: CEO-fraud – altså det, at nogen udgiver sig for at være firmaets direktør, som beder økonomimedarbejderne om at overføre penge.

Igen i år har to af Regnskabsskolens medarbejdere fået en falsk mail fra “mig”, og jeg kan konstatere, at svindlerne bliver bedre og bedre til at få deres mails til at se ægte ud. Se her:

Eksempel på CEO-fraud

Afsenderen afslører sig som falsk med den ekstra (ukendte) mailadresse i afsenderfeltet, men ellers kunne den jo se ægte ud – endda med Regnskabsskolens kontaktinfo i en “signatur” i bunden – som dog ikke ligner en, jeg/vi bruger, men det ved en ny medarbejder måske ikke. Og så kalder jeg aldrig mig selv “direktør” under mit navn.

Heldigvis er medarbejderne i Regnskabsskolen vågne over for den slags. Husk at gøre dine medarbejdere og kolleger opmærksomme på, at de skal være det samme.

Kommentarer { 0 }

Hvordan bruges fradrag på lønsedlen? [Gæsteindlæg]

Gæsteindlæg af revisor Kasper Kyndsberg

Min hustru går for tiden på VUC, og hun viste mig en gammel eksamensopgave fra 2015, hun havde fået. Når den nu handlede om løn og skat, var det nok noget, jeg kunne forklare lidt om.

For opgaven var sådan set interessant. Den handlede om at lave en skatteberegning på en årsindkomst for en SU-modtager, der også har et job.

Hvad min kone ikke helt forstod, var, hvad de mange mellemregninger egentlig gik ud på. Hvad er AM-bidrag, hvad er et personfradrag? Betaler man virkelig 40 % i skat af sin indkomst?

På vores kursus for diplombogholdere går vi løndelen igennem og underviser vores kursister i at lave en lønseddel helt fra bunden. Og vi gennemgår, hvad de forskellige delelementer på en lønseddel er. Og, hvis man virkelig gerne vil nørde skatteberegning, går vi dybt ned i den på vores kursus i Virksomhedsskatteordningen.

Men en ting, vi ikke helt når på vores kurser, er at illustrere, hvordan fradraget fungerer set fra lønmodtagerens side. Og det tænkte jeg, var et godt udgangspunkt for et lille blogindlæg, da mange bogholdere og revisorer får spørgsmål om netop dette.

Opgaven, min kone havde fået, gik på, hvor meget en SU-modtager, der får 70.000 i løn og 30.000 i løn, får udbetalt på et år efter skat.

Pudsigt nok forventer man ikke, at en afgangselev i den danske folkeskole kan mestre alle mellemregningerne i en skatteberegning, så beregningen er forsimplet, så man i regnestykket alene tager udgangspunkt i, at man har et personfradrag. Det tror jeg ikke skyldes, at eleverne i den danske folkeskole er for dumme til at kunne beregne det, men fordi en fuld skatteberegning er ekstremt kompliceret med mange bevægelige dele.

Så i den simple opgaveløsning beregner vi simpelthen bare med en trækprocent på 40% og tager ikke højde for andre fradrag (herunder beskæftigelsesfradrag).

Så opgavens forudsætninger var (mine egne afrundede tal):

SU: 70.000
Løn: 30.000
Personfradrag: 46.700 (2021-sats)
Trækprocent: 40 %

Og det var i princippet slut på opgaven.

Men hvor meget får personen udbetalt i SU, og hvor meget får hun udbetalt i løn? Det var her, jeg syntes, opgaven blev rigtig interessant.

Regnestykke 1

Hvis vi vender beregningen på siden, så vi kan beregne SU og Løn hver for sig, får vi de samme tal, men vi får også en fordeling:

Regnestykke 2

Og her kan man se, at personfradraget jo skal anvendes på enten den ene eller den anden indkomst. Nøjagtigt ligesom de ansatte, der får løn eller indkomst fra mere end ét sted.
For normalt kan man som lønmodtager kun bruge sit skattefradrag ét sted. Dvs. at alt ens fradrag går på hovedindkomsten, mens man bruger trækprocenten på bikortet.

I ovenstående valgte vi at bruge personfradraget på SU’en, og dermed ender personen med at få udbetalt 86,7 % af sin SU, men kun 55,2 % af sin løn.

I forhold til den oprindelige beregning er intet ændret – her ser vi blot, hvordan indkomsten fordeler sig.

Lidt firkantet anlagt kan man sige, at ovenstående person af en lønindkomst på 30.000 kun får udbetalt 16.560 kr. Dermed ville hun kun miste 16.560 kr. på et år, hvis hun undlod at arbejde.

Hvis vi skal nørde lidt ekstra

Pointen i mit blogindlæg står ovenfor, men her er lidt ekstra nørderi:

For i virkelighedens verden mangler opgaven – og beregningen – ligningsmæssige fradrag. Man får 10,6 % i beskæftigelsesfradrag og 4,5 % i jobfradrag.

Det ville give et lille ekstra 4.530 kr. i fradrag pga. indtægten på 30.000 kr. De to typer af fradrag er dog ligningsmæssige fradrag, og dem kan man kun trække fra i kommuneskatten. Derfor vil de i en gennemsnitskommune give en reduktion af den betalte skat på 25,6 %.

Så derfor 4.530 kr. x 25,6 % = 1.160 kr. skal betales mindre i skat.

Og reduktionen ville komme det samme sted, som vi anvender personfradraget. Derfor ville personen i opgaven faktisk få udbetalt 1.160 kr. ekstra i SU, fordi hun har et arbejde. Fordi fradraget kun anvendes på den ene indkomst, selvom den rent faktisk vedrører den anden indkomst.

Det er tungt at forklare lønmodtageren – uanset om han gør rent, eller hun er ingeniør – men med forsimplede tal håber jeg, at dette kan illustrere for de fleste, hvad skattekortet går ud på, og at man ikke bliver snydt for noget fradrag.


Kasper KyndsbergRevisor Kasper Kyndsberg underviser i Regnskabsskolen, bl.a. i VSO. Læs alt om kurset Grundlæggende VSO for personligt ejede virksomheder.

Kommentarer { 0 }

Beløbsgrænsen for straksafskrivning hæves kraftigt

“Straksafskrivning af småaktiver” er en beløbsgrænse vi selvstændige går op i, for den betyder, at der f.eks. er en grænse for, hvor dyr en computer vi kan købe i firmaet, hvis vi gerne vil trække hele udgiften fra i år.

Computere

Sidste år var grænsen 14.100 kr., og på Skatteministeriets officielle liste over taksterne står der lige nu, at satsen for 2021 er 14.400 kr.

Der er imidlertid vedtaget en ændring i afskrivningsloven, som forventes at træde i kraft i morgen, og det betyder, at beløbsgrænsen for straksafskrivning af småaktiver hæves til 30.000 kr. for anskaffelser foretaget den 23. november 2020 og derefter.

Det er jo en betydelig ændring.

Måske har du allerede afsluttet dit 2020-regnskab og lavet dit oplysningsskema – og hvad gør du så?

Du kan uden videre genåbne dit oplysningsskema indtil fristen udløber. Den er normalt 1. juli, men er i færd med at blive udsat tre måneder ligesom sidste år.

Grænsen gælder til og med 2022 og er et af regeringens coronainitiativer – i håb om at investeringslysten i virksomhederne stiger med den øgede straksafskrivningsmulighed.


Du kan læse mere om straksafskrivning – og meget andet – i Regnskabsskolens nye udgave af Skat og moms – får du dine fradrag?

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 1 }

Ny affaldsbekendtgørelse – ja tak, men …

Jeg har fået en fin mail om, at “en revideret udgave af affaldsbekendtgørelsen trådte i kraft per 1. januar 2021”.

I mailen kan jeg læse, at “der er nye lovbestemte krav […] om udsortering af småt brændbart (restaffald) plus minimum 12 affaldstyper til genanvendelse:

1. Glasaffald
2. Metalaffald
3. Plastaffald (blød/hård)
4. Papiraffald
5. Papaffald
6. Mad/bioaffald
7. Haveaffald
8. Træaffald
9. Tekstilaffald (fra 2022)
10. Mad- og drikkekartonaffald
11. Farligt affald (f.eks. batterier, elektronik, emballage fra håndsprit, maling etc.)
12. Genanvendeligt PVC-affald

Og det er jo meget godt. Vi vil gerne være miljøvenlige i Regnskabsskolen. Men … mon afsenderen lige kunne kikke forbi vores køkken og entre og anvise, hvilke beholdere vi skal have – og især hvor de skal være …?

Regnskabsskolens indgangsparti Regnskabsskolens køkken

Kommentarer { 0 }

Gavekort til oplevelser bliver skattefrie i år

Som arbejdsgiver må du gerne give dine ansatte smågaver i løbet af året, uden at medarbejderne skal betale skat af værdien. Det kan du op til en bagatelgrænse på 1.200 kr. (2021).

Bagatelgrænsen fungerer sådan, at hvis den overskrides, skal medarbejderen betale skat af hele værdien – ikke kun den del der overskrider grænsen.

Sådan har det været i mange år, men nu har man vedtaget et nyt lovforslag, der lægger lidt til:

Oven i den eksisterende bagatelgrænse må du her i 2021 give medarbejderne oplevelsesgavekort, uden at de bliver beskattet af værdien. Også her er bagatelgrænsen 1.200 kr.

Det kan f.eks. være gavekort til:

  • Overnatninger på hotel, vandrerhjem, motel eller campingplads inkl. mad, drikke, og hvad der ellers er inkluderet i overnatningsprisen
  • Mad og drikke på restaurant, cafe, pølsevogn, bar eller to-go.
  • Billetter til forlystelsesparker, biografer, teatre, koncerter, zoologiske haver, museer mv.

Det er vedtaget for at sætte gang i oplevelsesindustrien, der jo (som så mange andre) har oplevet en betragtelig nedgang i omsætningen som følge af corona.

Reglen gælder kun gavekort, der er udstedt/udstedes i 2021, men de behøver ikke blive indløst i år.

Medarbejderne må kun få skattefri gavekort af én arbejdsgiver.

 


Læs mere om bagatelgrænser for skattefri gaver – og meget andet – i Skat og moms – får du dine fradrag? som netop er udkommet i en opdateret 2021-udgave.

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Indsigelse mod faktura – kan skyldners indsigelse forhindre inkasso?

Gæsteindlæg af Torben Stohn

Torben Stohn er chef for Advokaternes Inkasso Service (AIS). AIS inddriver ubetalte fakturaer for deres klienter, og de har som de eneste advokater i Danmark integration til e-conomic, Dinero og Billy Regnskabsprogram. Hvis et krav er bestridt, har det været opfattelsen, at man ikke kunne tage et sådan krav til inkasso. Det er en forkert opfattelse, og i denne artikel behandler Torben emnet indsigelser i inkassoager.

Kan jeg sende en faktura til inkasso, hvis skyldner har rejst en indsigelse?

Ja! Du må gerne sende dit krav til inkasso, selv om skyldner er uenig i dit krav. Skyldner kan ikke forhindre din inkassosag ved blot at sende en indsigelse. Indsigelsen skal dog besvares i forbindelse med, at kravet tages til inkasso.

Din inkassopartner har pligt til at behandle indsigelsen i inkassobrevet (påkravsskrivelsen). Det er derfor centralt, at du orienterer din inkassopartner om indsigelsen, når du sender dit krav til inkasso. I CloudCollect har vi derfor gjort det muligt at markere et krav som bestridt. Klienten sætter ganske enkelt et flueben ud for de fakturaer, hvor skyldner har rejst indsigelser.

I praksis vil din inkassopartner forklare skyldner, hvorfor indsigelsen afvises, og kravet vil blive sendt i fogedretten, hvis betalingen udebliver. Hvis skyldner fastholder indsigelsen, kan dit krav ikke sendes i fogedretten. I stedet skal du stævne skyldner. Det er kun en advokat som kan repræsentere dig i civilretten, og derfor er det en fordel for dig at bruge advokater til inkasso frem for et inkassofirma.

Kan jeg sende mit krav i fogedretten, hvis skyldner må forventes at være uenig i dit krav?

Nej! du kan ikke sende dit krav i fogedretten, hvis skyldner har sendt en indsigelse, eller du må forventes, at skyldner er uenig i dit krav. Skyldner har stadig muligheden for at rejse en indsigelse, efter at du har sendt dit krav i fogedretten, men indsigelserne skal sendes til fogedretten, inden 14 dage fra fogedretten har oplyst skyldner om, at kravet nu er sendt i fogedretten (forkyndelse).

Kan jeg kræve et rykkergebyr, hvis skyldner har en indsigelse mod kravet?

Ja! Det forhold, at skyldner er uenig i dit krav, udelukker ikke, at du kan sende et rykkerbrev med et inkassovarsel til skyldner. Du kan både kræve rykkergebyrer, inkassogebyr, og et fast kompensationsgebyr.

Kan jeg kræve, at skyldner betaler min advokat for at behandle indsigelsen?

Nej! Skyldner har krav på at få sin indsigelse behandlet, og du skal betale for den tid, din advokat skal bruge på at behandle indsigelsen. Omkostningerne til din advokat, kan du ikke kræve, at skyldner betaler.

Hvad koster en sag med indsigelser?

Din advokat fastsætter prisen ud fra indsigelsens karakter og størrelsen af kravet. Hvis indsigelsen er simpel, vil udgiften til din advokat være begrænset.

Vi er et hold af jurister og advokater, som behandler sager med indsigelser. Har du spørgsmål til en konkret sag, kan vi kontaktes på telefon 66 80 40 40. Jeg har skrevet en uddybende artikel om, hvordan du skal håndtere en sag med indsigelser – artiklen er udgivet af Billy Regnskabsprogram.

Er du kunde hos Regnskabsskolen, kan du få rabat på vores inkassoløsning

Kommentarer { 0 }

Ændringer i One stop moms fra 1. juli 2021

Hvis din virksomhed leverer ydelser elektronisk til privatpersoner i andre EU-lande, er der nogle særlige regler, du skal være opmærksom på.

Reglerne gælder, hvis du leverer følgende typer af ydelser (ikke udtømmende liste):

  • Elektroniske ydelser, f.eks. hosting, vedligeholdelse og ajourføring af software og hardware, databaser stillet til rådighed, billeder, tekster, information, musik, film, spil (herunder spil om penge), fjernundervisning, datingsites m.v.
  • Teleydelser, f.eks. telefoni (både fastnet og mobil), videotelefoni, voicemail, viderestilling, personsøger, fax, audioteksttjenester og telefonkort.
  • Radio- og tv-programmer (broadcasting).

Hvis du leverer disse ydelser til private i andre EU-lande, skal din virksomhed registreres, indberette og betale moms i hvert enkelt af de lande, hvor du sælger ydelserne – til deres lokale momssats.

Det kan være noget omfattende, så i stedet kan du vælge at tilmelde dig One stop moms-ordningen, hvor du kan indberette det hele samlet til Skattestyrelsen i Danmark.

Ændring fra 1. juli 2021

Fra 1. juli 2021 omfatter ordningen også salg af varer og øvrige ydelser til private, og den skifter i samme omgang navn til Moms One Stop Shop (også kaldet MOSS). Der indføres desuden en grænse, så momsen først skal betales i forbrugerens hjemland, når salget overstiger 10.000 euro (ca. 74.415 danske kroner) pr. kalenderår.

Hvis det samlede salg til private i andre EU-lande på et kalenderår er under 10.000 euro, kan din virksomhed i stedet vælge at indberette og betale i Danmark efter de danske momsregler. Da momssatserne er forskellige i hvert enkelt EU-land, og flere EU-lande har forskellige momssatser, vil det dog være en god ide at regne på, hvad der bedst kan betale sig for dig.

Bemærk, at hvis dine varer er pålagt visse punktafgifter (f.eks. alkohol og forarbejdet tobak), kan du ikke benytte ordningen til de varer.

Er du allerede medlem af den eksisterende One stop moms-ordning, bliver du automatisk medlem af Moms One Stop Shop.

Ved redaktionens afslutning var de nye regler endnu ikke implementeret, og vi har derfor ingen praktisk erfaring at videregive, men du kan læse alt om ordningen på skat.dk.
Salg til kunder uden for EU vil fortsat være fritaget moms.

Du kan læse mere på SKATs hjemmeside her: Nye momsregler ved salg til private i EU fra 2021


Ovenstående er et uddrag fra Regnskabsskolens kommende opdaterede udgave af Skat og moms – får du dine fradrag?

Skriv dig op til nyhedsbrevet ude i højre side, hvis du vil have besked, når den kan købes.

Kommentarer { 0 }

Rejseafregningsskema 2021

Rejseafregningsskemaet for 2021 er nu klar. Kilometergodtgørelse og diætsatser er ændret i forhold til 2020. Du kan downloade skemaet her (Excel-fil):

Rejseafregningsskema 2021

 


Få styr på fradragene – køb Skat og moms – får du dine fradrag? her:

Skat og moms - får du dine fradrag

Kommentarer { 0 }

Dagpengesatser 2021

Fra 1. januar 2021 er der reguleringer på dagpengesatserne:

G-dage

Hel godtgørelse                                                                          892 kr. pr. dag
Halv godtgørelse                                                                       446 kr. pr. dag

Arbejdsløshedsdagpenge

Fuldtidsforsikrede                                                                     19.322 kr. pr. md.
Deltidsforsikrede                                                                        12.881 kr. pr. md.
Dimittend, fuldtidsforsikrede (med forsørgelsespligt)   15.844 kr. pr. md.
Dimittend, deltidsforsikrede (med forsørgelsespligt)   10.562 kr. pr. md.
Dimittend, fuldtidsforsikrede (uden forsørgelsespligt)  13.815 kr. pr. md.
Dimittend, deltidsforsikrede (uden forsørgelsespligt)    9.210 kr. pr. md.

Kommentarer { 0 }

Takster og satser 2021

SKAT har offentliggjort de nye beløbsgrænser for 2021. Ændringerne i forhold til 2020 har jeg fremhævet med fed skrift.

2020 2021
Bundskat 12,11 pct. 12,11 pct.
Topskat 15 pct. 15 pct.
Bundgrænse for topskat (efter at AM-bidrag er trukket) 531.000 kr. 544.800 kr.
Skatteloft, personlig indkomst 52,06 pct. 52,06 pct.
Gaver til velgørende formål 16.600 kr. 17.000 kr.
Værdi af fri bil:
Fra 160.000 kr. (minimumsbeløb) til 300.000 kr. 25 pct. 25 pct.
Over 300.000 kr. 20 pct. 20 pct.
Straksafskrivning af småaktiver 14.100 kr. (fra 23/11: 30.000 kr.) 30.000 kr.
Diæter & rejsegodtgørelse:
Kostgodtgørelse for andre lønmodtagere pr. døgn 521 kr. 532 kr.
Tillæg, særlige lande 163 kr. 166 kr.
Logigodtgørelse 223 kr. 228 kr.
Befordringsfradrag:
Befordring mellem hjem og arbejde (over 24 km og op til 120 km frem og tilbage) 1,96 kr. 1,90 kr.
Befordring mellem hjem og arbejde (over 120 km) 0,98 kr. 0,95 kr.
Kørselsgodtgørelse (erhvervsmæssig brug af privat bil):
Skattefri kørselsgodtgørelse for de første 20.000 km 3,52 kr. 3,44 kr.
Skattefri kørselsgodtgørelse ud over 20.000 km 1,96 kr. 1,90 kr.
Pensionsbeskatning:
Maks. Indskud på ratepension og ophørende livrenter, PBL § 16 57.200 kr. 58.500 kr.
Personalegoder:
Bagatelgrænse for personalegoder med forbindelse til arbejdet 6.300 kr. 6.500 kr.
Bagatelgrænse for personalegoder uden forbindelse til arbejdet 1.200 kr. 1.200 kr.
Bagatelgrænse for julegaver 900 kr. 900 kr.
Værdien af fri telefon, computer og internet 2.900 kr. 3.000 kr.
 

Hvis du vil have styr på skatten, så læs Skat for selvstændige – med virksomhedsordningen

 


Grundkursus i bogføring – klik her, og tag Regnskabsskolens store kursus. Kan også tages som e-kursus.

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Hvordan afstemmer jeg banken med de mange private køb?

SpørgsmålHej Anette

Vi har haft en enkeltmandsvirksomhed i nogle år, hvor min mand primært arbejder og indkøber, og jeg tager resten. Men problemet er at han har brugt kortet MEGET privat. Jeg er i tvivl om hvordan jeg gør ifht. bankafstemning.

Vi skal til revisor næste uge og er lidt flov over det sjusk der er i regnskabet med alt det private. (Det private er selvfølgelig ikke trukket fra eller noget)

Hvordan afstemmer jeg korrekt?

Venlig hilsen
Anna

SvarHej Anna

Hvis du bogfører alle de private hævninger:

Debet: Mellemregning
Kredit: Bank

Så er det gjort korrekt, og så vil du kunne afstemme din bank.

De bedste hilsner
Anette

Kommentarer { 0 }

Forskudsferie – hvad er din holdning?

Den nye ferielov er trådt i kraft, og det betyder jo, at vi nu opsparer ferie løbende. Hvis din medarbejder har holdt tre ugers sommerferie, så har vedkommende 1,67 feriedage tilbage. Så hvis medarbejderen både vil holde efterårsferie og juleferie og kun opsparer 2,08 feriedage pr. måned, er der for lidt.

Enten kan medarbejderen så selv betale sin ferie, eller man kan arbejde med forskudsferie. Hør mere i videoen:

Hvad gør I i din virksomhed?


I bogen Løn og lønbogføring for begyndere kan du læse mere om den nye ferielov. Den trykte udgave er udsolgt, men du kan få den som e-bog – og vi har en ny udgave på vej, der udkommer i starten af 2021.

Løn og lønbogføring for begyndere

Kommentarer { 0 }

Fradrag for mundbind?

Mundbind bliver der købt en del af i øjeblikket. Men er de fradragsberettigede?

Hvis dine medarbejdere skal bruge mundbind på arbejdet, for eksempel i forbindelse med møder eller offentlig transport i arbejdstiden, så er mundbind selvfølgelig fuldt fradragsberettigede – og som arbejdstøj mener jeg jo også, at man kan løfte momsen af.

Spørgsmålet er, hvad man gør, hvis man giver medarbejderne mundbind med hjem for at kunne bruge dem til og fra arbejde? Så er det nogle helt andre regler. Så taler vi om et måske skattepligtigt personalegode – eller et personalegode som falder ind under bagatelgrænsen.

Så du kan være helt sikker på, at hvis du køber mundbind til medarbejderne, som skal bruge dem i forbindelse med deres arbejde, så er de fradragsberettigede, men hvis du også vil give dem mundbind så de kan rejse frem og tilbage, så skal du lige undersøge nærmere (for eksempel hos din revisor), hvad den rigtige måde at gøre det på er, for der er sikkert en bagatelgrænse, du kan få dem ind under.


Få styr på fradragene – køb Skat og moms – får du dine fradrag? her:

Skat og moms - får du dine fradrag

Kommentarer { 0 }

Nye datoer: Diplomkursus for bogholdere og gratis infomøder

Indtil nu har jeg kun haft en enkelt aftale i kalenderen for 2021: Jeg har booket, at jeg gerne ville have fri den 2. juli 2021, fordi TDF var planlagt til at være i København, og så skal jeg i hvert fald også være der :). Men den er nu slettet/udskudt…. Så fin tom kalender.

Men man kan hurtigt få fyldt kalenderen mere end et år frem – når man allerede får forespørgsler, der rækker ind i 2021!

Regnskabsskolens Diplomkursus for bogholdere er i år kommet på RAR Hovedstadens Positivliste for regional uddannelsespulje, og det kan mærkes på tilmeldingerne. De Regionale Arbejdsmarkedsråd har en “landsdækkende pulje på 100 mio. kr. om året, [der] er med til at give dagpengemodtagere bedre muligheder for opkvalificering, som styrker deres jobmuligheder.” Så det er en fin liste at være på som regnskabsskole.

Og måske er det derfor vi allerede har fået forespørgsler om næste års startdatoer. Vi har selvfølgelig skyndt os at planlægge næste års forløb, så vi kan opfylde behovet.

Her er listen over de næste 5 startdatoer:
Hold 20D: 5. oktober 2020
Hold 21A: 14. januar 2021
Hold 21B: 8. april 2021
Hold 21C: 12. august 2021
Hold 21D: 4. oktober 2021

Læs alt om diplomkurset her

Vores gratis informationsmøder for iværksættere fik vi også i kalenderen, nu vi var i gang:
Tirsdag d. 19. januar 2021
Mandag d. 22. februar 2021
Onsdag d. 24. marts 2021
Torsdag d. 22. april 2021
Tirsdag d. 25. maj 2021
Torsdag d. 24. juni 2021
Mandag d. 23. august 2021
Tirsdag d. 21. september 2021
Onsdag d. 27. oktober 2021
Torsdag d. 25. november 2021

I næste uge begynder vi at planlægge det øvrige – vores korte aftenkurser i bogføring for eksempel. Det er altid rart at være i god tid.

Kommentarer { 0 }

Det koster i skat, hvis du tager firmaets el-cykel hjem

El-cyklen vinder frem som transportmiddel – også hos virksomheder, som måske gerne vil benytte et mere klimavenligt alternativ til bil- og taxakørsel, når medarbejderne skal rundt til kundemøder o.lign.

Skattemæssigt gør det ingen forskel for virksomheden, men hvis den lader medarbejderne låne el-cyklerne hjem fra arbejde, har det skattemæssige konsekvenser – for medarbejderne, altså – for det betragtes som et skattepligtigt personalegode.

Hvad medarbejderne skal beskattes af, givere BDO et bud på i deres artikel om emnet, som du kan læse her:

https://www.bdo.dk/da-dk/faglig-info/depechen/depechen-artikler-2020/hvis-du-cykler-hjem-paa-firmaets-elcykel-koster-det-skat


Lær mere om skatteregler i Skat for selvstændige – med virksomhedsordningen – som du finder her:

Kommentarer { 0 }