Oversigt | momsregistrering

Brevkasse: Bør jeg CVR-registreres som zoneterapeut?

SpørgsmålKære Anette

Jeg har planer på at starte en hobbyvirksomhed, men er i tvivl omkring behov for CVR eller ikke? Regner med at starte op og lave behandling i eget hjem som zoneterapeut, dette ved siden af mit fuldtidsarbejde som sygeplejerske. Realistisk tror jag ikke at det skulle blive mere end 2-3 beh./ måned. Vil du venligst guide mig tak?- på forhånd tak:-).

Mvh Susanne

Svar

Hej Susanne
Hvis vi taler om 2-3 behandlinger pr. måned, og der derfor ikke er nogen mulighed for, at du kommer i nærheden af en omsætning på 50.000 kr. årligt, kan du – som du nævner – starte en pmv – eller du kan helt lade være med at blive registreret. Dine muligheder for indkøb til virksomheden kan afhænge af, om du har et CVR-nummer, og hvis du ser det som en fordel, så bliv registreret. Ellers er der vel ikke rigtig nogen grund til det?

Dbh.
Anette

 

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Kan kursusudgifter fra 2016 trækkes fra i 2017?

SpørgsmålHej Anette

I 2016 havde jeg en del udgifter til onlinekurser, hvor jeg lærte at lave onlinekurser med mit faglige indhold. Det er først her i 2017, at jeg så småt begynder at få lidt indtægt på mine egne onlinekurser. Udgifterne dertil betyder desværre at 2016 giver et underskud på et 5-cifret beløb. Jeg er først blevet momsregistreret d. 1.1.2017. Kan jeg vælge at tage de udgifter med mig til 2017 regnskabet? Både for at vise et pænere regnskab 2016 og for at kunne trække momsen på udgifterne fra?

Hvad kalder jeg i øvrigt disse onlinekurser sådan rent regnskabsmæssigt? (uddanelse? ekstern bistand? kurser?)

TAK for dig og for din hjælp.

Venlig hilsen
Karina

Karina

SvarHej Karina

SKAT plejer at acceptere, at udgifter, som er direkte forbundet med virksomhedens drift, kan medtages – og nogle rådgivere siger op til seks måneder før. Men det står ikke skrevet nogen steder, og der er slet ingen tvivl om, at en evt. godkendelse afhænger af typen af udgift: Det er lettere at få godkendt et varelager eller køb af domæne end f.eks. kurser.

Umiddelbart vil jeg ikke mene, at du kan få fradrag i virksomheden for deltagelse i det kursus, du nævner, i 2017 men i 2016, hvor du har afholdt udgiften og deltaget i kurset. Heller ikke selvom der er en momsfordel i at skubbe udgiften.

Dbh.
Anette

Kommentarer { 1 }

Brevkasse: Ny virksomhed – hvordan kommer jeg rigtigt fra start?

SpørgsmålKære Anette Sand

Sad og googlede, da jeg stødte på dit svar på en hjemmeside, og må sige, dit svar til den anden person, er grunden til at jeg vover pelsen og skriver til dig her. Sad og havde brug for at være helt sikker i min sag angående at det at betale B-skat blive moms registreret CVR nr. etc. Håber du har tid og lyst at bruge 5 minutter på mig.

Jeg har altid haft en stor drøm, at med tiden blive selvstændig, vil bare så gerne gøre tingene rigtigt fra start mht. det økomoniske/firma, før jeg går i gang.

1) Har jeg forstået det korrekt, at jeg må tjene indtil 50.000 kr. årligt uden at blive moms registreret/få CVR nr., men skal indberettes på selvangivelsensen som B-skat.

2) Må jeg trykke visitkort, hvor jeg skriver mine færdigheder og dele ud, selv om der ikke står CVR nr. på, da jeg endnu ikke er moms registreret, da det er et lille en-mandsfirma jeg ( jeg har stadig mit “rigtige” arbejde, som jeg beholder til jeg kan leve af det andet jeg brænder for)

3) Må jeg oprette en profil på facebook med mine kvalifikationer/firma, (ikke min private profil) selv om jeg endnu ikke har haft en en betalende kunde, og ikke er momsregistreret eller har CVR nr.?

4) Må jeg oprette en hjemmesiden uden CVR nr. eller moms registering på nuværende tidspunkt?

5) Den dag jeg runder de 50.000 kr i indtægt om året, så må jeg moms registrereres og have CVR nr., samt få mig en revisor, der kan gennemgå mine regnskaber. men når jeg tjener under de 50.000 behøver jeg ikke en revisor, men kan gemme alle kvitteringer/billag i en “bogholdermappe” hvis skat kontakter for mig at se disse? eller er det kun nødvendigt at når jeg har et CVR nr., at skat kan kontakte mig hvis de ønsker?

Da jeg bor på en ø, og der er tale om et lille enmands firma kan der sagtens gå flere år, før jeg bliver stor nok til at leve af det, hvorfor jeg har valgt at beholde mit oprindelig arbejde, for at sikrer brød på ordet. (jeg forventer ikke at få ansatte på sigt, men forblive et enmandsfirma på sigt).

Håber meget at høre fra dig

Kh Maria

SvarHej Maria

1) Ja, det er korrekt. Du skal indberette indtægten som “anden personlig indkomst.

2) Ja, det er der ikke noget i vejen for. I øvrigt skriver de fleste af os ikke CVR på visitkortet alligevel :)

3) Ja, det gør du bare. Man må jo gøre noget, for at få sin første kunde.

4) Ja, det er der heller ikke noget problem i.

5) Du behøver ikke en revisor, hverken nu eller når du tjener over 50.000 kr. Hvis du starter et enkeltmandsfirma, kan du lave regnskabet selv. Regnskabsskolen underviser selvstændige i netop den del.

Det er korrekt, at du altid (både før og efter 50.000-kr.s grænsen er nået) skal gemme alle bilag og kvitteringer i en mappe.

Bemærk at de 50.000 kr. gælder for “12 på hinanden følgende måneder” – ikke et kalenderår.

Held og lykke med det.

Dbh.
Anette

Kommentarer { 1 }

Brevkasse: Skal jeg have cvr-nr. til min hobbyvirksomhed?

SpørgsmålKære Anette

Jeg prøver at finde ud af om en lille internetbutik kræver, at jeg skal oprette mig med et CVR.NR., og hvornår en virksomhed betragtes som værende en hobbyvirksomhed.

Jeg har læst punkterne her: http://hobbyvirksomhed.dk/start-en-hobbyvirksomhed/nar-skat-d%C3%B8mmer-hobbyvirksomhed
men forestillede mig, at der måske var en årlig beløbsstørrelse, jeg kunne forholde mig til i stedet?

Skal jeg oprette et CVR. NR., når ikke jeg sælger for beløb større end et par tusinde kroner/årligt maksimalt af mine hjemmegjorte kreationer?

På forhånd tak
De bedste hilsner
Annika

SvarHej Annika

Du behøver ikke et CVR-nr. På hobbyvirksomhed.dk kan du med fordel også læse siden om Økonomien i hobbyvirksomheder:

“Normalt skal der ikke opkræves moms, heller ikke selvom omsætningen er over 50.000 kr. Så længe der ikke er tale om økonomisk virksomhed men en hobbyvirksomhed, som primært er drevet af lysten frem for at tjene penge, er der ingen moms involveret. Heller ingen momsfradrag! Alle virksomheder ““ uanset formålet med at etablere virksomheden ““ kan dog undlade at blive momsregistreret så længe omsætningen er under 50.000 kr. årligt (altså inden for 12 på hinanden følgende måneder).”

Dbh.
Anette

Kommentarer { 16 }

Brevkasse: Moms før momsregistrering

SpørgsmålHej Anette

Jeg skal momsregistrere min virksomhed. Lad os sige jeg har tjent 20.000 kr, selvfølgelig uden moms da det ikke er lovligt eftersom man ikke er momsregistreret. Når jeg så momsregistrerer min virksomhed, skal jeg lægge 25 % moms oven i prisen. Men når det er at jeg så skal oplyse moms, skal jeg så trække de 25 % fra de 20.000 kr som jeg tjente før jeg blev momsregistreret?

Hilsen
Alexander

SvarHej Alexander

Du skal ikke betale moms af de penge, du har tjent, før du blev momsregistreret (og du må ikke trække momsen fra de regninger, som vedrører køb, før du blev momsregistreret).

Dbh.
Anette

Kommentarer { 1 }

Brevkasse: Biavler – generelle regnskabsregler

Hej Anette

Jeg er medlem af Danmarks Biavlerforening (DBF). Har af forskellige årsager ikke selv bier i øjeblikket.
På DBF’s forum kommer af og til spørgsmål om regnskabspligt, moms m.v.

Biavlere er et alsidigt folkefærd. Der findes biavlere med fra et stade (en familie) til flere hundrede. Kan du sige noget (firkantet, skal kunne forstås ikke-virksomheds mindede) om hvor er grænserne for regnskabspligt, moms,
opbevaring af bilag, (oplysningspligt til a-kasse – det er iøvrigt et helt specielt emne for ledige, efterlønnere
m.fl.).

Det er jo lidt svært med sådan nogle generelle anvisninger. Men: Alle de, som er i tvivl om, hvorvidt deres virksomhed er erhvervsdrivende (hvilket måske kan være tilfældet for dem med mange stader) eller hobby, kan læse her: http://hobbyvirksomhed.dk. Om de helt generelle regler for virksomheders fradrag og moms, så er publikationen “Iværksætter 2012”, som kan hentes gratis på http://ivbogen.dk/ et godt sted at starte.

Konkret:

  • Bilag skal opbevares i 5 år, alle fradrag skal kunne dokumenteres med bilag.
  • Bogføringsloven gælder ikke for hobbyvirksomheder, da er en almindelig opgørelse af overskud af hobbyvirksomhed f.eks. i et regneark tilstrækkeligt.
  • Grænsen for, hvornår man skal momsregistreres er 50.000 kr. Det vil sige, når man forventer at tjene 50.000 kr. inden for 12 på hinanden følgende måneder, er der tale om en virksomhed, som skal momsregistreres.
  • A-kasser, efterløn mv. kan jeg ikke svare på. Men hvis du kommer til mit arrangement hos DANA den 27. marts 2012, er der masser af kvalificeret rådgivning også om disse emner fra DANAs medarbejdere: http://ny.dana.dk/Arrangementer/Sider/arrangement.aspx?eventid=2012033.
Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Er det en fordel for kunderne, at jeg ikke er momsregistreret?

Er lige blevet bekendt med jeres virke og jeg har et spørgsmål I måske kan svare på: jeg har egen lille nystartet virksomhed og forventer en omsætning ialt på ca.30.000 kr. fra nu til nytår – det skal jeg betale skat af, men jeg har ikke tænkt mig at lægge moms på fakturaerne da jeg ikke er momsreg. og ikke forventer at komme op over de 40.000 hvor man skal betale moms. Vil det sige at det faktisk er en fordel for kunder at bestille en vare – her en konsulentydelse hos et firma som mig, som ikke er momsregistreret, så slipper kunden jo for momsen?

Grænsen er 50.000 kr. for, hvornår man skal momsregisteres. Vi taler om 50.000 kr. inden for 12 på hinanden følgende måneder – dvs. når/hvis du kan forudse, at du kommer over grænsen, skal du momsregistreres.

Og ja: Hvis dine kunder er private og derfor ikke kan trække momsen fra i en virksomheds regnskab, er det en klar fordel at være ikke-momsregistreret. Er dine kunder derimod firmaer som selv er momsregistrerede, vil de som regel være ligeglade, da de alligevel afløfter momsen i deres eget momsregnskab.

Kommentarer { 6 }

Brevkasse: Fotograf/hobbyvirksomhed

Hej Anette. Jeg deltog i et momskursus hos dig for 2 uger siden og talte i den forbindelse med dig om hvorvidt jeg skal lukke mit firma eller ej (kunstner/fotograf). Har nu kigget lidt her på din side og
forsøgt at få en ide om hvad der er bedst for mig at gøre. Har dog et par spørgsmål som jeg håber du vil svare på:-).

Det er helt klart for mig at jeg bør lukke mit firma, da jeg jo som kunster – og især som fotograf – ikke tjener en disse (sidste år 6000 kr) og evt. ikke engang kan få godkendt mine ting som kunst fordi det er fotografi (tænker på de 5 % moms) – mit spørgsmål er om jeg kan lave hobbyvirksomhed – er der en fordel i det som kunstner eller er det det samme som at lukke firmaet og bare have de sædvanlige 50.000 man kan tjene
uden at betale skat??? kan man f.eks trække ting fra i en hobbyvirksomhed? jeg har jo en del udgifter, som virkelig er dejlige at kunne trække fra (:-))

Og hvad var det du nævnte med at man ikke skal betale skat så længe ens udgifter overstiger indtægter? – er det for en hobbyvirksomhed eller bare generelt?

Bare som info:
1. Jeg har et job ved siden af som xxxx (bortredigeret af Anette)  for at få mad på bordet og
2. Det skal siges at min indtæg i firmaet i år allerede er bedre end sidste år, – men regner ikke med at komme op over de 50.000 lige meget hvad de næste par år…… jeg håber det gav mening og at du vil råde mig – er
meget i tvivl om hvad den rette løsning er og vil helst ikke have ballade med SKAT:-) Ellers tak for et virkelig godt kursus.

Tak for de pæne ord om momskurset. Hvis du lukker din virksomhed og overgår til at lave en “hobbyvirksomhed” sker der følgende ændringer i økonomien:

  • Du må kun trække udgifter fra, som er direkte forbundet med dit salg. F.eks. køb af materiale til et værk, du producerer og sælger. Men ikke indkøb af udstyr mv., du kan bruge til produktion af værkerne.
  • Du må ikke trække et eventuelt underskud fra i din øvrige personlige indkomst, men du skal betale skat, hvis du får et overskud.
  • Du skal ikke lægge moms på regningerne og må ikke trække moms fra udgifterne, fordi du af-registrerer din virksomhed for moms.

50.000 kr.s græsen gælder ikke for skatten men for momsen: Du kan undlade at være momsregistreret, når din omsætning ikke overstiger 50.000 kr. i 12 på hinanden følgende måneder. Men du betaler altid – lige meget hvilken ordning, du har  – skat af et evt. overskud.

Kommentarer { 5 }