Oversigt | Økonomi Abonner på denne kategori (RSS)

Satserne for kørselsfradrag og befordringsgodtgørelse hæves fra 1. maj 2022

På grund af de stigende benzinpriser har Skatterådet i dag besluttet at hæve satserne for kørselsfradraget og befordringsgodtgørelsen fra 1. maj.

Det betyder, at de nye satser er:

Kørselsfradraget:

År Sats for kørsel ml. 25-120 km Sats for kørsel over 120 km
2022 – hidtidige sats 1,98 kr. pr. km 0,99 kr. pr. km
2022 – ny sats fra 1. januar 2022 2,16 kr. pr. km 1,08 kr. pr. km

 

Skattefri befordringsgodtgørelse for kørsel i egen bil:

År For de første 20.000 km For kørsel udover 20.000 km
2022 – hidtidige sats 3,51 kr. pr. km 1,98 kr. pr. km
2022 – ny sats gældende fra 1. maj 3,70 kr. pr. km 2,17 kr. pr. km

 

Satsen for erhvervsmæssig befordring på cykel, knallert, 45-knallert, scooter eller el-løbehjul stiger med 2 øre og bliver altså 0,57 kr. pr. km for 2022.

Bemærk forskellen i datoerne: For lønmodtagerne gælder de nye satser for hele 2022, men ved kørsel i egen bil i firmaets tjeneste gælder taksterne fra 1. maj.

Læs mere i deres pressemeddelelse her: Skatterådet hæver ekstraordinært satserne for kørselsfradraget og befordringsgodtgørelse grundet stigende benzinpriser


 

Får du dine fradrag? Bliv sikker med Regnskabsskolens bog:

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Nye momsregler – undgå prischok

Undgåprischok.dk er en informationsside fra Toldstyrelsen, som fortæller om nye momsregler pr. 1. juli 2021.

Der var tidligere en bagatelgrænse, sådan at varer under 80 kr. købt i lande uden for EU var fritaget for moms. Den bagatelgrænse er nu fjernet.

Varer købt uden for EU lægges der 25 % moms på. Derudover kan der komme et transportørgebyr på – typisk 150-250 kr.

Du skal være opmærksom på, at nogle webshops godt kan have en europæisk webadresse, men varerne, du køber, kommer reelt fra f.eks. Kina. Så husk at læse betingelserne grundigt igennem, når du handler på nettet.

undgåprischok.dk svarer Toldstyrelsen på ofte stillede spørgsmål, så kik der, hvis du har brug for flere oplysninger.

 


Find reglerne for skat og moms i bogen Skat og moms – får du dine fradrag?

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Rejseafregningsskema 2022

Rejseafregningsskemaet for 2022 er nu klar. Kilometergodtgørelse og diætsatser er ændret i forhold til 2021. Du kan downloade skemaet her (Excel-fil):

Rejseafregningsskema 2022

 

OBS! Kørselstaksterne er steget fra maj, så her er et skema med de opdaterede takster:

Rejseafregningsskema 2022 gældende fra maj

 

 


Få styr på fradragene – køb Skat og moms – får du dine fradrag? her:

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Dagpengesatser 2022

Fra 1. januar 2022 er der reguleringer på dagpengesatserne:

G-dage

Hel godtgørelse                                                                         893 kr. pr. dag
Halv godtgørelse                                                                       447 kr. pr. dag

Arbejdsløshedsdagpenge

Fuldtidsforsikrede                                                                      19.351 kr. pr. md.
Deltidsforsikrede                                                                        12.901 kr. pr. md.
Dimittend, fuldtidsforsikrede (med forsørgelsespligt)       15.868 kr. pr. md.
Dimittend, deltidsforsikrede (med forsørgelsespligt)        10.579 kr. pr. md.
Dimittend, fuldtidsforsikrede (uden forsørgelsespligt)     13.836 kr. pr. md.
Dimittend, deltidsforsikrede (uden forsørgelsespligt)        9.224 kr. pr. md.

Kommentarer { 0 }

Takster og satser 2022

SKAT har offentliggjort de nye beløbsgrænser for 2022. Ændringerne i forhold til 2021 har jeg fremhævet med fed skrift.

2022 2021
Bundskat 12,10 pct. 12,09 pct.
Topskat 15 pct. 15 pct.
Bundgrænse for topskat (efter at AM-bidrag er trukket) 552.500 kr. 544.800 kr.
Skatteloft, personlig indkomst 52,07 pct. 52,06 pct.
Gaver til velgørende formål 17.200 kr. 17.000 kr.
Værdi af fri bil:
Fra 160.000 kr. (minimumsbeløb) til 300.000 kr. 24 pct. 25 pct.
Over 300.000 kr. 21 pct. 20 pct.
Straksafskrivning af småaktiver 31.000 kr. 30.700 kr.
Diæter & rejsegodtgørelse:
Kostgodtgørelse for andre lønmodtagere pr. døgn 539 kr. 532 kr.
Tillæg, særlige lande 168 kr. 166 kr.
Logigodtgørelse 231 kr. 228 kr.
Befordringsfradrag:
Befordring mellem hjem og arbejde (over 24 km og op til 120 km frem og tilbage) 1,98 kr.

2,16 fra maj

1,90 kr.
Befordring mellem hjem og arbejde (over 120 km) 0,99 kr.

1,08 fra maj

0,95 kr.
Kørselsgodtgørelse (erhvervsmæssig brug af privat bil):
Skattefri kørselsgodtgørelse for de første 20.000 km 3,51 kr.

3,70 fra maj

3,44 kr.
Skattefri kørselsgodtgørelse ud over 20.000 km 1,98 kr.

2,17 fra maj

1,90 kr.
Pensionsbeskatning:
Maks. Indskud på ratepension og ophørende livrenter, PBL § 16 59.200 kr. 58.500 kr.
Personalegoder:
Bagatelgrænse for personalegoder med forbindelse til arbejdet 6.600 kr. 6.500 kr.
Bagatelgrænse for personalegoder uden forbindelse til arbejdet 1.200 kr. 1.200 kr.
Bagatelgrænse for julegaver 900 kr. 900 kr.
Værdien af fri telefon, computer og internet 3.000 kr. 3.000 kr.

 

Du kan også slå de gældende skattesatser op her: https://skat.dk/skat.aspx?oid=2035568


Hvis du vil have styr på fradragsreglerne, så læs Skat og moms – får du dine fradrag?

Skat og moms - får du dine fradrag?

 


Grundkursus i bogføring – klik her, og tag Regnskabsskolens store kursus. Kan også tages som e-kursus.

Kommentarer { 0 }

Kørselstakster 2022

Nogle af de mest “populære” satser, rigtig mange selvstændige følger med i, er kørselsgodtgørelsen/kilometerpengene, og de stiger i 2022:

*OBS! Nye takster pr. 1. maj 22 – læs her: Satserne for kørselsfradrag og befordringsgodtgørelse hæves pr. 1. maj 2022

Kørselsgodtgørelse: 2022 2021
Skattefri kørselsgodtgørelse (kørsel i egen bil eller motorcykel indtil 20.000 km/år) 351 øre/km

371 fra maj

344 øre/km
Skattefri kørselsgodtgørelse (kørsel i egen bil eller motorcykel ud over 20.000 km/år) 198 øre/km

217 fra maj

190 øre/km
Skattefri kørselsgodtgørelse (kørsel på egen cykel, knallert eller EU-knallert) 55 øre/km

57 fra maj

54 øre/km
Kørselsfradrag mellem hjem og arbejde:
Kørselsfradrag (0-24 km) Intet fradrag Intet fradrag
Kørselsfradrag 25-120 km 198 øre/km

216 fra maj

190 øre/km
Kørselsfradrag over 120 km 99 øre/km

108 fra maj

95 øre/km
Kørselsfradrag over 120 km i visse udkantskommuner 198 øre/km

216 fra maj

190 øre/km

 

Du kan finde flere satser og beløbsgrænser for 2022 hos SKAT her


Find fradragsreglerne i bogen Skat og moms – får du dine fradrag?

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Fik du hjælpepakker? Husk slutafregningen!

I sidste uge skrev en af Regnskabsskolens kunder og var lidt i panik. En af hans bekendte, som også var selvstændig, havde fået en rykker for slutafregning i forbindelse med den hjælpepakke, han havde modtaget sidste år – med besked om, at det hele skulle betales tilbage, hvis han ikke overholdt fristen. Vores kunde havde hverken fået brev om slutafregning eller eller en rykker i sin e-Boks, så hvad nu med denne her frist??

Det viste sig, at vores kunde havde modtaget hjælpepakke for en periode, der slet ikke var åben for slutafregning endnu, så der var altså ingen grund til panik. Men eftersom en del selvstændige har modtaget en rykker – med ny frist d. 30. oktober – er det relevant at minde om: Husk slutafregningen, hvis du har fået hjælpepakker!

De perioder/ordninger, der i skrivende stund er åbne for slutafregning, er:

  • Lønkompensation mellem 9. marts og 29. august 2020
  • Faste omkostninger mellem 9. marts og 8. juni eller 8. juli 2020
  • Tabt omsætning til selvstændige mellem 9. marts og 31. august 2020
  • Tabt B-indkomst til freelancere mellem 9. marts og 31. august 2020
  • Tabt A- og B-indkomst til freelancere mellem 9. marts og 31. august 2020

Slutafregningen foregår på virk.dk, og de har en artikel om hvordan slutafregningen foregår, som du kan læse ved at klikke her. I den står der også, at du kan ansøge om ekstra 30 dage til at indberette slutafregningen, hvis du ikke kan nå det inden d. 30. oktober.

Hvorfor skal jeg lave en slutafregning?

Da du ansøgte om kompensation, måtte du lave et gæt på, hvor meget nedlukningen ville koste dig i omsætning. Nu skal Erhvervsstyrelsen så have tallene for, hvordan det så faktisk gik. Det kan altså vise sig, at du har fået for meget udbetalt, hvis ikke din omsætning gik så meget ned, som du havde forventet. Skal du betale mere end 10.000 kr. tilbage, vil du kunne få en afdragsordning.

Beierholm har en grundig artikel om emnet her: Slutafregning af hjælpepakkerne

Kommentarer { 0 }

Reglerne om fri bil justeret pr. 1. juli 2021

Hvis en virksomhed ejer en bil, som en medarbejder (eller ansat ejer) har til rådighed, f.eks. bruger til kørsel mellem hjem og arbejde hver dag, så er der tale om fri bil, og det skal brugeren beskattes af.

Beregningen af beskatningsgrundlaget – altså det beløb, der skal betales skat af – vil normalt blive foretaget af den forhandler, der sælger bilen til virksomheden. Men det er jo rart, hvis man kender de regler, der gælder for beregningen.

Det er retten til at bruge bilen, der udløser beskatningen – ikke hvor meget den bliver brugt.

Det beløb, medarbejderen eller den ansatte indehaver af en firmabil årligt bliver beskattet af, udregnes på baggrund af bilens værdi + tillæg.

Folketinget har besluttet at ændre beregningerne, så fra og med 1. juli 2021 er satserne for beregning af den skattepligtige værdi ændret, miljøtillægget steget, og ladestandere til firma-el-biler fritaget for beskatning.

Når vi snakker fri bil, er der tale om en ”ny bil” de første 36 måneder efter bilens første indregistrering. Her vil beskatningsgrundlaget hidtil være beregnet som 25 % af bilens værdi op til 300.000 kr. og 20 % af bilens værdi over de 300.000 kr. Hertil har vi hidtil skullet lægge et miljøtillæg på 150 % af ejerafgift.

De nye regler, der er trådt i kraft, arbejder henimod en fælles sats i stedet for de 25 % og 20 %. Så i 2021 er satserne ændret til 24,5 % og 20,5 %. Det fortsætter i de kommende år med en regulering på 0,5 % årligt, hvilket betyder, at vi i 2025 rammer en fælles sats på 22,5 %, som den procentsats, vi tager af bilens værdi.

Ligesom tidligere vil der fortsat være en mindsteværdi for beregningen på 160.000 kr. som det laveste beregningsgrundlag. Bilen vil også fortsat være at betragte som ny de første 36 mdr., hvor det er bilens nypris, der ligger til grund for beregningerne. Er bilen mere end 36 måneder gammel ved købet, er det bilens købspris, der er beregningsgrundlaget.

Miljøtillægget forhøjes til 250 % i 2021, til 350 % i 2022, 450 % i 2023, 600 % i 2024 og 700 % fra og med 2025.

De nye regler betyder, at du skal beregne værdien af fri bil for alle medarbejdere i juli 2021, januar 2022, januar 2023, januar 2024 og januar 2025.

Satser for bilens værdi

Husk miljøtillægget!


Vil du læse om reglerne for beskatning af meget mere end biler? Køb Skat og moms – får du dine fradrag her

Skat og moms - får du dine fradrag?

Kommentarer { 0 }

Rejseafregningsskema 2021

Rejseafregningsskemaet for 2021 er nu klar. Kilometergodtgørelse og diætsatser er ændret i forhold til 2020. Du kan downloade skemaet her (Excel-fil):

Rejseafregningsskema 2021

 


Få styr på fradragene – køb Skat og moms – får du dine fradrag? her:

Skat og moms - får du dine fradrag

Kommentarer { 0 }

Det koster i skat, hvis du tager firmaets el-cykel hjem

El-cyklen vinder frem som transportmiddel – også hos virksomheder, som måske gerne vil benytte et mere klimavenligt alternativ til bil- og taxakørsel, når medarbejderne skal rundt til kundemøder o.lign.

Skattemæssigt gør det ingen forskel for virksomheden, men hvis den lader medarbejderne låne el-cyklerne hjem fra arbejde, har det skattemæssige konsekvenser – for medarbejderne, altså – for det betragtes som et skattepligtigt personalegode.

Hvad medarbejderne skal beskattes af, givere BDO et bud på i deres artikel om emnet, som du kan læse her:

https://www.bdo.dk/da-dk/faglig-info/depechen/depechen-artikler-2020/hvis-du-cykler-hjem-paa-firmaets-elcykel-koster-det-skat


Lær mere om skatteregler i Skat for selvstændige – med virksomhedsordningen – som du finder her:

Kommentarer { 0 }

Kontrollerede transaktioner

Hvis du har en personligt ejet virksomhed, kan du springe dette indlæg over, men det er relevant for dig, der ejer et selskab:

Sidste år blev reglerne for kontrollerede transaktioner strammet. Siden 4. september 2019 har man skullet indberette dem mere nøjagtigt, end man skulle tidligere.

Men hvad er kontrollerede transaktioner, og hvordan indberetter man dem? Det kan du læse på statsaut. revisor Søren Revsbæks blog her:

Hvad er kontrollerede transaktioner?

Søren Revsbæk

 


Søren er forfatter og medforfatter af Regnskabsskolens bøger om skat. Dem finder du her:

Skat og moms - får du dine fradrag

Kommentarer { 0 }

Vigtig besked fra Politiet om mistænkelige mails i sommerperioden

Jeg har før skrevet om CEO-fraud, og det er noget Politiet lige nu gør en ekstra indsats for at informere om.

Regnskabsskolen har modtaget en informationspakke fra dem, fordi vi tidligere har samarbejdet om et fyraftensmøde om emnet, og vi skynder os naturligvis at viderebringe den vigtige information.

De skriver:

Politiet ser en stigning i CEO-svindel i sommerferieperioden. CEO-svindel kan have store konsekvenser for både virksomheden/foreningen og ansatte/medlemmer, og det vil vi gerne forhindre.

CEO-svindel er, når en medarbejder eller et foreningsmedlem modtager en mail af sin ”chef” med en anmodning om overførsel af penge, men som i virkeligheden ikke kommer fra chefen, men en svindler der udgiver sig for at være chefen.

For at undgå at dette sker, har vi sendt materiale med råd til, hvordan man kan undgå at blive snydt, og hvad man skal gøre, hvis skaden er sket. Den vedhæftede pdf kan printes ud og gives til relevante personer, som varetager eller skal til at varetage økonomifunktionen i virksomheden, foreningen eller menighedsrådet.

Læs mere om CEO-svindel her: https://politi.dk/ceosvindel

Pdf’en fra Politiet kan du downloade her: CEO-svindel

Kommentarer { 0 }

Regnskabsskolen skifter til Uniconta – men hvorfor?

For tre uger siden var vi nogle stykker fra Regnskabsskolen, der tog på workcamp for at færdiggøre vores nye e-kursus i Uniconta for bogholdere. Anja og jeg tog en snak om, hvorfor vi selv skifter regnskabssystem – til netop Uniconta – i Regnskabsskolen, og den kan du høre her (eller læse under videoen, hvis du hellere vil det):

Hvorfor skifter vi Regnskabsskolens regnskab til Uniconta?

Det er min erfaring, at vi er bedst til at undervise i programmer, vi kender rigtig godt. Og vi vil gerne undervise i Uniconta, fordi Uniconta har nogle fordele og rammer en lidt anden gruppe en dem, som vi lige nu har flest kunder af på Regnskabsskolen. Og hvis vi skal undervise i Uniconta, så skal vi være rigtig gode til det.

En af de allerbedste måder at ryste hele organisationen på er at sige: Vi skifter ud – fra nu af bruger vi Uniconta selv også.

Hvad kan Uniconta, som det tidligere bogføringsprogram, vi brugte, ikke kan?

Uniconta er mere end et bogføringsprogram. For ud over at der jo er bogføring med debet og kredit og finans og alt det andet, så er der rigtig gode CRM-muligheder. Man kan knytte dokumenter til de enkelte kunder. Vi kan gemme kursusbeviser og andre dokumenter og kontrakter, hvor det hele er forbundet inde i Uniconta, og det er supergodt.

Så Uniconta er mere end et bogføringsprogram, fordi det kan en række andre ting, som vi kan bruge, blandt andet i vores kursusadministration og i kontakten med vores regnskabskunder.

Hvad koster Uniconta?

Hmm, jeg kan ikke huske helt præcis, hvad det koster (men nu kan jeg heldigvis linke til Unicontas prisliste her), men det er sammenligneligt med de øvrige programmer af den type, man bruger, når man er sådan en SMV-virksomhed, som vi er. Så prisen er ikke et issue.

Hvis man så også som bogholder bogfører for sine kunder i Uniconta, så har de faktisk nogle rigtig attraktive priser på dét. Men hvis man ellers bare bruger Uniconta til sit eget firma, så er det det samme som alle de andre.

Du sagde SMV – så det er altså ikke kun for store virksomheder?

Uniconta er godt til store virksomheder, fordi det kan så meget, og fordi man kan lave mange brugere, som har forskellige adgange. Vi kan lave brugere, som kun kan se debitormodulet, for eksempel – det vil sige kun kan lave fakturaer og tjekke op på, om kunderne har betalt, men ikke se alt det andet, herunder finansregnskabet.

Men Uniconta kan også sagtens bruges af små virksomheder – det er der overhovedet ikke noget problem i. Det er noget af det, som Regnskabsskolen her i løbet af sommeren kommer til at lave: Et setup, som er velegnet, hvis man er iværksættervirksomhed og forventer at vækste og derfor gerne vil bruge Uniconta fra starten.

Så hvis man nu gerne vil i gang med Uniconta – enten som bogholder eller revisor eller bare med sin egen virksomhed – hvordan gør man så det?

Hvis man aldrig nogensinde har bogført i noget program før, så vil det være smart at få en introduktion. Det vil sige enten komme ind til Regnskabsskolen eller en anden, der kan undervise i Uniconta, og lære grundlæggende bogføring med Uniconta.

I løbet af sommeren kommer vi til at lave et kursus, der handler om Uniconta for iværksættere, der aldrig har bogført før. Så kan man jo vente til hen over sommeren, hvis det er.

Hvis man er bogholder eller revisor og derfor i forvejen har meget styr på det der med debet/kredit-gymnastik, så kan man jo sætte sig ned og afprøve det, simpelthen, og starte fra en ende af og finde ud af det selv.

Hvis ens tid er for dyr til dét, så kan man købe et kursus. Vi har et kursus, der lige netop er blevet udgivet i går, der hedder Uniconta for bogholdere. Det skulle i virkeligheden hedde Uniconta for bogholdere og revisorer, for der er nok lige så mange revisorer, som oplever at deres kunder begynder at bruge programmet, og derfor gerne vil have en hurtig intro til: Hvordan gør vi tingene i det her program? Fordi det er en hel del større, men så er det også en lillebitte smule mere kompliceret at starte op i end de helt simple bogføringsprogrammer.

Så jeg gætter på (jeg gættede forkert – det er ikke helt klar endnu, men det kommer snart), at om ca. 14 dage har vi et grundkursus i bogføring – som svarer til modul 1 på Diplomkursus for bogholdere – hvor man kan lære at bogføre i Uniconta, også selv om man ikke har prøvet det før.

Så lige nu har vi et kursus for bogholdere og revisorer, som allerede kan alt det her med debet og kredit. Lige om lidt kommer der et kursus, som handler om debet og kredit og bogføring for begyndere med Uniconta, og hen over sommerferien kommer der så et crash course for iværksættere, der bare lige skal lære at lave fakturaer, og så hjælper vi dem med resten – agtigt.

Er det svært at flytte fra et andet bogføringsprogram til Uniconta?

Altså, hvis man flytter i forbindelse med, at man skifter regnskabsår, så kan man jo vælge at sige: Vi starter fra scratch med en åbningsbalance, og så er den del af det ukompliceret. Men det betyder, at man skal gemme alle sine data i det gamle program eller downloade dem, for man skal jo gemme sit regnskab 5 år tilbage.

Vi vælger, når vi flytter over til Uniconta nu, at importere alle dataene, altså få alle dataene med fra det gamle regnskabsprogram, sådan så vi har det hele samlet i Uniconta. Og det er en lillebitte smule kompliceret – det vil jeg sige, at det skal man måske – hvis man ikke har prøvet det før – have noget hjælp til.

Men det, jeg kommer til at gøre, det er at sidde med den gamle kontoplan og en ny kontoplan, og så mapper jeg: Hvad vil jeg have på hvilke konti? Og kan så også benytte lejligheden til rydde op, hvis vi har alt for mange konti i en eller anden gruppe, fordi det var nogle aktiviteter, vi havde for 4 år siden, men ikke længere har. Så kan vi få lavet en pæn, ny kontoplan, selv om vi har alle de gamle data med.

Så det er ikke svært, men hvis man slet ikke har prøvet det før, så kan det godt være, man har brug for lidt hjælp. Og ellers kan man jo simpelthen vælge en skæringsdato, og så sige: Alt det gamle har jeg i det gamle system, og alt det nye fremadrettet har jeg i Uniconta.

Så hvornår får vi den første faktura at se fra Regnskabsskolen, der er lavet i Uniconta?

Hmm, hvad skal vi sige … inden første juli? Hvad dato er det i dag? Det er den 10. Ja, ja – helt klart inden første juli!

Kommentarer { 0 }

Momslånet er vedtaget i går – og kan søges fra 5. maj 2020

Så fik Folketinget 3. behandlet loven som gør, at SMV-erne kan søge om momslån:

Der kan søges om at låne det beløb, virksomheden har indbetalt i moms for 4. kvartal eller 2. halvår 2019 – altså de penge, som er indbetalt 1. marts 2020. Hvis virksomheden ikke er momsregistreret men betaler lønsumsafgift, kan man ansøge om et lån på et beløb, der svarer til den lønsumsafgift, virksomheden har indberettet for 1. kvartal 2020 eller – hvis det er årsafregninger: En fjerdel af lønsumsafgiften for 2019.

Du eller din revisor eller bogholder kan ansøge om lånet fra den 5. maj 2020 til 15. juni 2020 via virk.dk, og du vil i løbet af en uges tid få besked i dit meddelelsesarkiv på skat.dk, om du har fået lånet bevilget.

Der er nogle virksomheder, som ikke kan søge: Hvis man er helt nystiftet, under konkurs eller tilsvarende “dramatiske ændringer”, så læs mere på skats hjemmeside: https://skat.dk/skat.aspx?oid=16900.

Lånet løber frem til 1. april 2021, hvor pengene så skal betales tilbage via skattekontoen. Lånet er rentefrit og derfor en favorabel ordning for alle, som ikke har overskudslikviditet.

Da ansøgningsformularen ikke er udgivet endnu, kan jeg ikke sige noget om, hvor let det er. Men det er min forventing, at det er “på linje med de øvrige i hjælpepakkerne”,  og derfor til at have med at gøre.

Kommentarer { 1 }

Skal der betales skat af vennetjenester?

Vennetjeneste

Hvor går grænsen mellem vennetjenester og sort arbejde? Skattestyrelsen skrevet om det her: Familie- og vennetjenester

Kort fortalt: Du må gerne hjælpe familie og venner uden at få betaling for det. For at betagtes som en vennetjeneste, må ydelsen ikke “have en væsentlig økonomisk værdi for modtageren”. Du må altså gerne hjælpe en god ven med at bygge en carport, men bygger du et helt hus for ham, skal han beskattes af værdien af det arbejde, du har udført.

Er der betaling mellem jer i form af penge eller gaver – eller en ydelse i bytte – skal I begge beskattes. Ellers er det sort arbejde.

Pas på venners hjælp, hvis du er virksomhedsejer

For en måneds tid siden kom der en afgørelse fra Landsskatteretten, hvor en butiksindehaver havde været sygemeldt og fået sygedagpenge i næsten et år, men alligevel havde drevet forretningen videre ved hjælp af seks venner og bekendte, der på skift havde passet butikken uden at få betaling for det.

Det var jo pænt af dem, men det var ikke gratis for butikkens ejer. Han blev beskattet af de 151.600 kr., man skønnede, at hjælpen havde været værd.

Han fik ikke medhold i, at han så måtte have ret til fradrag, svarende til at han havde lønnet dem. Den del af afgørelsen ser BDO kritisk på i deres artikel om sagen, som du kan læse her: Beskatning af vennetjenester

Så: Det er betydelige tjenester, der skal ske, før man bliver beskattet – men det er vigtigt at være opmærksom alligevel.

Kommentarer { 0 }

Fradrag for tab ved svindel og tyveri – hvad med it-kriminalitet?

I bogen Skat og moms – får du dine fradrag skriver Søren Revsbæk og jeg i afsnit 5.30 (side 245):

Bedrageri og tyveri
Hvis man bliver udsat for bedrageri eller tyveri og får et tab derved, så kan tabet normalt trækkes fra. Tyveri skal dog normalt anmeldes til politiet, og tabet skal kunne dokumenteres. Nu handler denne bog jo om fradrag og ikke om indkomst. Vi forventer også, at vore læsere holder sig på den rette side af loven. Men som et kuriosum kan da lige nævnes, at har man fået indtægter via en strafbar handling, ja, så udelukker det ikke, at man skal betale skat af
indtægten. Lige hvordan det skrives på selvangivelsen, ja, det ved vi til gengæld ikke.

Moms
Har man fået stjålet varer, så er købsmomsen antageligt allerede fratrukket, og der er ikke mere at hente her.

Drejer det sig om it-kriminalitet, som f.eks. CEO-fraud, er man dog ikke nødvendigvis så heldig, at Skattestyrelsen synes, man skal have fradrag for sit tab. Læs f.eks. denne afgørelse, hvor en virksomhed får afslag på at få fradrag for et tab på 13.185.465,96 kroner pga. CEO-fraud: https://skat.dk/skat.aspx?oid=2275639

De fleste af os ved godt, hvordan vi kan sikre os mod fysisk tyveri: Vi sætter tyverisikring på vores varer, putter særlige værdier i et pengeskab og sætter lås og alarm på døren.

Men hvordan sikrer vi os mod it-kriminalitet? Det er et område, der halter for mange – simpelthen fordi de ikke ved, hvordan de skal gribe det an.

Få gode råd af politiet d. 12. februar

Den 12. februar får Regnskabsskolen besøg af Ida Lund fra LCIK – Landsdækkende center for IT-relateret økonomisk kriminalitet. Hun vil fortælle om sit arbejde med økonomisk kriminalitet mod virksomheder, og hvordan vi kan beskytte os mod det: Hvad skal vi tjekke? Hvad skal vi ændre? Og hvordan griber vi det an i praksis?

Det er et fyraftensmøde, som henvender sig til virksomhedsejere og bogholdere (som jo ofte har adgang til flere virksomheders bankoplysninger mv.).

Der er endnu et par pladser tilbage. Du kan læse mere og tilmelde dig på Regnskabsskolens hjemmeside her: https://regnskabsskolen.dk/butik/kurser/it-kriminalitet/

Forsvar dig mod it-kriminalitet

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: PMV – hvornår er der regnskabspligt?

SpørgsmålKære Anette Sand,

Jeg startede 1. januar 2019 en PMV virksomhed, som producerer musik.

Som jeg kan forstå på reglerne, kan man i den form kun omsætte for kr. 50.000,- uden at være regnskabspligtig?

Er det korrekt?

Men i musik branchen kan der være store investeringer i indspilning og markedsføring, så et evt. overskud kan godt være begrænset. Så hvad tæller her; omsætning eller netto-resultat?

Jeg har lånt din bog “Bogen om bogføring for begyndere” – men jeg synes ikke, at jeg kan finde svaret der?

Med venlig hilsen
Carsten

SvarHej Carsten

Tak for din mail.

Når vi taler om, at virksomheden kan fortsætte som PMV (og dermed ikke være momsregistreret), er det omsætningen, ikke overskuddet, man måler på.

Det er ikke sådan, at der ikke er regnskabspligt: Virksomhedens resultat skal stadig opgøres, og evt. evt. overskud skal indberettes til skat.dk (på den udvidede selvangivelse). Pengene er altså ikke skattefri – men man er ikke momsregistreret med en PMV.

Dbh.
Anette sand

Kommentarer { 0 }

Sjusket kørebog giver skattepligt

På et kursus, jeg deltog i tidligere på året, gennemgik vi en sag, der handlede om, at en kørebog var så sjusket udfyldt, at kørselsgodtgørelsen blev skattepligtig.

Der var både tale om mangelfulde oplysninger, og at en del af de oplysninger, der var, var angivet med ulæselig håndskrift.

Så: Husk nu at føre en ordentlig kørebog!

Det kan du f.eks. gøre i et regneark (så er du i hvert fald ude over det med den ulæselige håndskrift), eller – hvis du foretrækker kuglepen – bruge vores ark til print, som du finder i Iværksætter 2020. Den får du ved at tilmelde dig Regnskabsskolens nyhedsbrev ovre til højre –> (får du allerede nyhedsbrevet, har du fået den tilsendt).

Her kan du downloade et regneark til formålet: Kørselsregnskab 2020

Der er efterhånden også mange, der bruger en app.

Den nævnte sag kan du læse mere om her: SKM 2019.264 BR

For uddybning af reglerne, kan du læse Bekendtgørelse om rejse- og befordringsgodtgørelse her.

Kommentarer { 0 }

Onlineaviser er også momsfritaget

Siden den 1. juli i år har aviser, som udgives online, været momsfritaget ligesom papiraviserne.

Men man kan naturligvis ikke kalde hvad som helst for en elektronisk avis og slippe for momsen. Der er nogle krav til en publikation, hvis den skal anses for at være en avis – nemlig de samme, der gælder for de trykte. Kravene jf. momslovens § 34, stk. 1, nr. 18 lyder:

  • Publikationen skal primært læses på grund af sit indhold af aktuelt nyhedsstof. For publikationer, som på grund af udgivelseshyppigheden ikke kan bringe dagsaktuelt nyhedsstof, er det en betingelse, at indholdet kommenterer eller uddyber emner, der har været aktuelle siden sidste udgivelse.
  • Publikationen skal henvende sig til en videre (almen) kreds af læsere.
  • Publikationen skal behandle et bredt emneområde.

Du kan læse mere om det på Skattestyrelsens hjemmeside: https://skat.dk/skat.aspx?oid=2292409 – hvor du også kan se en række afgørelser af, om ansøgende publikationer blev anset for at være aviser eller ej.

 


Få styr på fradragene – køb Skat og moms – får du dine fradrag? her:

Skat og moms - får du dine fradrag

Kommentarer { 0 }

Rejseafregningsskema 2020

Rejseafregningsskemaet for 2020 er nu klar. Kilometergodtgørelse og diætsatser er ændret i forhold til 2019. Du kan downloade skemaet her (Excel-fil):

Rejseafregningsskema 2020

 


Få styr på fradragene – køb Skat og moms – får du dine fradrag? her:

Skat og moms - får du dine fradrag

Kommentarer { 0 }