Oversigt | iværksætterspørgsmål

Betalt svensk moms – hvad så?

Hej Anette,

Jeg er i en lidt sær situation…
Jeg har en lille enkeltmands virksomhed som er registreret i DK. Jeg startede firmaet da jeg boede i DK, men er nu flyttet til Gøteborg og firmaets adresse er nu registreret på mine forældres adresse i DK. Mit problem er at jeg i 2008 har købt en del computer Hardware til firmaet, og det er også betalt med firmaets Visakort. Det er købt i Sverige og også leveret i Sverige. Det har ikke været muligt for mig at finde en butik i Sverige som vil sælge Pc hardware til mig uden Svensk moms selvom jeg kan oplyse om mit DK CVR nummer.

Alt er derfor købt og betalt med Svensk moms. Er jeg bare på rø… nu og kommer til at betale dobblet moms? Hvordan bogfører jeg disse køb i Summa?

Håber du kan hjælpe mig.
På forhånd tak.

Du kommer ikke til at betale dobbelt moms. Du kommer til at betale svensk moms, og den kan du ikke trække fra. Med mindre du vil søge momsrefusion fra Sverige – men jeg tror ikke, du får held med det uden egentlig at skulle momsregistreres i Sverige, varen er jo ikke udført fra landet. Men hvis du vil undersøge sagen, er adressen:

Skatteverket
Utlandsenheten
205 31 Malmø
Sverige

Eller:
Skatteverket
Utlandsenheten
106 61 Stockholm
Sverige
Telefon +46 771 567 567
www.skatteverket.se

Du bogfører købet på en konto uden moms (ikke U25 – for det er jo netop ikke et momsfrit køb), så går momsafregningen på plads, og du bogfører hele beløbet, der er trukket på din bankkonto.

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Inkassofaktura betalt

Hej
Jeg har en faktura som er sendt til Innkasso, med renter og rykker gebyr i 2007
og nu er den så blevet betalt hvorfan bogfører jeg den ?

Hvordan bogfører jeg vis kunden betaler for meget det vil sige at fakturaen ikke bliver udligned ?
Selv om den er betalt så ligger den stadig i rykkerstyring forde kunden betalte for meget.

Det, kunden har betalt for meget, skal bogføres som rykkergebyrer eller renter, alt efter hvad det er, kunden har betalt ud over det oprindelig fakturabeløb.

Hvis der f.eks. er tale om et rykkergebyr, udligner du fakturaen og bruger (i kredit) kontoen for Rykkergebyrer eller Diverse Indtægter Uden Moms som udligningskonto.

Kommentarer { 4 }

Brevkasse: Kørepenge i delebil?

Jeg deler bil med mine gode venner, som kun bruger bilen i weekender.Jeg bruger bilen i hverdagen i mit Firma. Jeg er ikke registreret som ejer af bilen, Kan jeg trække kørsel fra? Hvad skal sørge for andet end at føre kørselsbog?

Det lyder, som om I har en udmærket delebilsordning. Hvis du skal kunne trække kørepenge ud af firmaet med kilometergodtgørelse efter statens takster, som er klart den bedste løsning for de fleste, så skal du være registreret bruger af bilen. Hvis du er det, så ja. Og du skal ikke sørge for andet end at føre kørselsbog.

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Afskrivning af restsaldo (kamera)

Jeg er freelancefotograf med selvstændig virksomhed.

Jeg købte i 2005 et kamera til godt 26.000 ex. moms. Jeg har de efterfølende
år afskrevet med 25%. Kameraet var i årrapporten 2007 angivet til kr.
11.164, og efter afskrivning i 2008 vil den stå til kr. 8.373,00, hvilket er
mindre end kameraet ville kunne indbringe ved salg.

Kan jeg afskrive hele restværdien i 2008 istedet for de 25%?

Ja, det kan du. Ikke fordi handelsværdien er lavere, men fordi den samlede saldo på dine driftsmidler er under grænsen, som i år er 11.900 og næste år 12.300. Det står i afskrivningslovens § 5, stk. 3, hvor grundbeløbet siden 1987 så er steget til de beløb, jeg lige har nævnt:

Afskrivning kan højst udgøre 25 pct. af den afskrivningsberettigede saldoværdi efter stk. 2. Udgør den afskrivningsberettigede saldoværdi før indkomstårets afskrivning et grundbeløb (i 1987-niveau) på 6.700 kr. eller derunder, kan beløbet fradrages fuldt ud i den skattepligtige indkomst.

Kommentarer { 1 }

Brevkasse: Moms på diæter?

Jeg har et enkeltmandsfirma. I forbindelse med en rejse i udlandet for en kunde skal kunden faktureres for de skattefri diæter, som jeg jo skal have. Skal jeg fakturere moms af disse beløb, når jeg fakturerer?

Jeg vil mene, at der skal moms på. I de fleste tilfælde vil det ikke betyde noget for kunden, som kan trække momsen fra i sit regnskab. Både på diæter og på kilometergodtgørelse, hvis man bruger sin private bil firmamæssigt og fakturerer kunden. Hvis der derimod er tale om udlæg, f.eks. hotelovernatning, bespisning eller tilsvarende, kan disse beløb viderefaktureres uden moms (jf. udlægsordningen).

Kommentarer { 0 }

Fyraftensmøde om fryns!

Hvis du vælger kategorien “fryns” i menuen til venstre, kan du se, at der efterhånden ligger en del små indlæg om emnet. Spørgsmålet om, hvorvidt vi får nok ud af vores lønkroner, er nemlig aktuelt – og reglerne ikke helt lette at finde rundt i.

Derfor afholder vi nu et fyraftensmøde om frynsegoder.

Det foregår i Regnskabsskolens lokaler mandag, den 1. december 2008 kl. 16.00. Gratis adgang, tilmelding nødvendig – læs mere og tilmeld dig her.

Sidst, vi holdt et fyraftensmøde, var der over 20 deltagere – så husk visitkort, det er en god netværksmulighed.

Kommentarer { 0 }

Satsen for lejlighedsgaver er forøjet til 700 kr.

Og det gælder allerede fra nu – og i de fleste tilfælde altså julen 2008: Hvor gaver til medarbejdere indtil nu har måttet koste max. 500 kr. (for at være skattefri for modtageren), er satsen pr. julen 2008 ændret til 700 kr. Ifølge SKATs pressemeddelelse har beløbet ikke været ændret i 12 år, så det var måske også på tide.

Der er tale om max. 700 kr. inklusive moms. Og momsen skal ikke med i momsopgørelsen, så der skal bogføres på en konto uden momskode.

Kommentarer { 2 }

Handel mellem familiemedlemmer

Jeg sidder her og leder efter svar på et måske simplet spørgsmål (kan skyldes mine manglende evner på www.skat.dk + flere hjemmesider??) Min kone har i dag et I/S selskab sammen med vores flinke nabo og som tilmed er en ganske fornuftig forretning.

Til en opgave i deres firma – har jeg sendt en regning  fra mit firma på et veludført arbejde… og nu kommer spørgsmålet:

Vi er blevet fortalt af en venlig person, at dette ikke er “helt lovligt” idet at vi som ægtefæller vil blive beskattet anderledes og der er der ville kunne være andre interesser i regnskab mellem to ægtefolks firmaer??? Det skal siges at vi begge er momsregistreret og har de to firmaer som gode hobbyindtægter – og at det udførte arbejde er meget reelt, vel dokumenteret og til helt normal timebetaling. Er der virkelig en forskel på fakturering mellem ægtefællers firmaer, i dette tilfælde mellem I/S og enkeltmandsfirma?? Og hvordan forholder man sig i tilfælde af et ja???

Glæder mig meget til at høre fra dig.

Det er korrekt, at man altid skal overveje situationen en ekstra gang, når der handles internt i familien eller når der handles mellem selskaber, som ejes af den samme ejerkreds, f.eks. mellem holdingselskab og driftsselskab.

Men den situation, du beskriver, kan jeg ikke se noget galt i: Du laver et stykke regulært og målbart arbejde til markedspris. Og det er lige det med markedsprisen, der kunne være problemet: Hvis I ved hjælp af smarte tricks forsøgte at undgå momsning eller beskatning af et eller andet ved at holde prisen urimeligt høj eller urealistisk lav, ville der være et problem. Så fortsæt du bare: Skriv din faktura til din kones I/S.

Kommentarer { 0 }

Superskarpe til inkasso

 

 

 

 

 

 

 

 

I sidste uge holdt Regnskabsskolen et fyraftensmøde om inkasso. Vi fik besøg af Thomas Buus Pedersen og Jesper Søren Juhlin fra Forumadvokater, som med gode eksempler og fyldte materialemapper til alle 21 deltagere, viste vej gennem junglen af regler fra den første rykker til retslig inddrivelse.  Det var lærerigt og en stor fornøjelse.

Thomas og Jesper demonstrerede kort deres online inkasso-system, og mødedeltagerne fik et godt tilbud med hjem.

 

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Er en playstation fradragsberettiget?

Da vi er et nyopstartet virksomhed der beskæftigere sig med præsentation af visualiseringer og andre fornmer for 3d animationer, ville jeg høre om det er fradragsberettigeget at købe en evt. playstation 3 ell. lign. som pesonale/præsentations udstyr?

I må trække de omkostninger fra, som medgår til at erhverve, sikre og vedligeholde indkomsten i firmaet. Hvis der er brug for en Playstation 3, så køb den. Men den skal kunne bruges i en relevant sammenhæng. Hvis det mest er, fordi ejeren gerne vil spille Playstation, så er det ikke en fradragsberettiget udgift. Nogle gange kan der være tale om et blandet driftsmiddel (linket åbner som pdf.) Personaleudstyr: Det kræver, at der er ansatte i firmaet, at der f.eks. ikke er tale om en enkeltmandsvirksomhed som arbejder hjemmefra uden ansatte. Præsentationsudstyr: Ja, hvis der er et rum/mødeværelse, hvor kunder kommer og får præsenteret jeres produkter.

Hvis man har kontor uden for hjemmet, er der adgang til fradrag for flere indkøb, fordi adskillelsen mellem privat og virksomhed er mere tydelig. F.eks. kan det være meget relevant at købe et TV til kontoret ude i byen, og det er fradragsberettiget, hvorimod indkøb af et TV til en virksomhed, der drives hjemmefra, efterlader en fornemmelse af, at der måske kan være tale om at bøje reglerne.

 

Kommentarer { 1 }

Fryns: Biografbilletter som præmier

I min lille frynsekampagne har jeg fået følgende e-mail:

Her i huset har vi det fryns at vi har “præmier”.

Vi har XX ansatte der kører store lastbiler som forbruger en frygtelig masse diesel..Vi har en ordning med at chaufføren taster km ind på standeren hver gang han tanker og vi kan så udregne forbrugt diesel pr. km ““ og ligger det på den “gode” side af et gennemsnit, ja så får chaufføren 2 biografbilletter. ““ dette udløses hver måned.

Har chaufføren kørt skadefrit en periode, så får han 4 biografbilletter.

Vi har bestilt billetterne hos XX-biograf og har fået påtrykt vores firmalogo og bruger også biografbilletterne til kunder som en reklamegave ““

Dette er en ret billig reklame og folk sætter pris på deres biografbilletter.

Det er en god idé. Især det at producere noget, som kan bruges i flere sammenhænge: Noget som både medarbejdere, samarbejdspartnere og kommende kunder bliver glade for.

Det fremgår ikke af e-mailen, at medarbejderne bliver beskattet af deres biografbilletter, og det tror jeg bestemt ikke, de gør. Muligvis har firmaets revisor valgt, at biografbilletterne falder ind under bagatelgrænsen. Men almindeligvis hører billetter til arrangementer mv., som ikke bruges af medarbejderne samlet f.eks. i forbindelse med en julefrokost, ikke til de skattefri goder.

Bruges billetterne til repræsentation, er der 25% fradrag. Er det reklamegaver (til en værdi under 100 kr.), vil der være tale om fuld fradrag.

Kommentarer { 0 }

Brevkasse: Kilometergodtgørelse til min søn?

Hej Annette,

Jeg har et hurtigt spørgsmål. Jeg har været på konference i Stockholm og har taget toget fra Ringsted til Kastrup. Da jeg skal hjem, bliver jeg hentet af min søn i min bil. Afstand er 58 km. Spørgsmålet er, om jeg må trække 58 km fra – eller 116 da han jo også skal køre hjemmefra?

På forhånd tak.

Generelt set er det kun, når man kører i egen bil (eller biler, man er registreret som bruger af), der kan beregnes kørselsgodtgørelse efter statens takster. Biler, man lejlighedsvis låner eller lejer, kan man betale de faktiske udgifter til. F.eks. leje/leasinomkostning, benzin osv. Så vi kan diskutere, om du overhovedet kan beregne kilometerpenge for din søns kørsel, selvom det kan være rimeligt nok, at han får en kompensation for at hente dig. Det kommer lidt an på karakteren af hele arrangementet. Men hvis kilometerpengene skal beregnes og udbetales til din søn, som vi så antager arbejder for din virksomhed (omend sporadisk og gratis), så er der tale om hele turen.

/Anette

Kommentarer { 0 }

Glædelig lukning af en virksomhed

I Inloco Regnskab er vi med til at åbne mange virksomheder: Registreringen af moms hos SKAT for personligt ejede virksomheder og så en bankkonto med eller uden penge på er det eneste, der skal til. Vi er også jævnligt med til at lukke virksomheder, men heldigvis ikke nær så mange, som vi åbner.

Nogle gange er virksomhedens lukning en stor tragedie. Og i I/S-er kan de afsluttende regnskabsmæssige manøvrer minde meget om en bodeling i forbindelse med skilsmisse: Det kan gå let og smertefrit – eller parterne kan stå i hvert sit hjørne, næsten ude af stand til at kommunikere med hinanden. Så er det, bogholderens evner som mediator kommer på prøve.

I denne uge har jeg lukket to virksomheder. Den ene på grund af subjektivt set uhensigtsmæssige dagpengeregler – det skriver jeg om senere (jeg har lige skrevet til DANA for at tjekke en enkelt regel op, inden jeg fortæller om det). Den anden virksomhedslukning var alene glædelig: Iværksætteren, som har kørt sin virksomhed i tre år, lukker. Hun gider ikke mere. Det har hele tiden været ment som en fritidsvirksomhed (ikke at forveksle med hobbyvirksomhed), og hun har konstateret, at det sjove var at starte firmaet, men driften gad hun ikke. Så hun lukker, går på barsel og så må vi se, hvad der sker hen ad vejen. Danmark siger farvel til en internetbutik. Men der er jo andre at tage af….

Afmeldelsen for moms sker på denne blanket. Der, hvor der især kan være spørgsmål, som ikke alle er opmærksom på, er vedrørende varelager og aktiver i virksomheden: Den slags skal nemlig afhændes mens virksomheden eksisterer eller også skal indehaveren betale skat af at overtage goderne. Der er altså ingen fidus i at købe dyrt udstyr ind for så at lukke. Så bortfalder det skattemæssige fradrag.

Men ellers er det let som ingenting: Udfyld skemaet og send det ind. Luk det sidste regnskab med det samme, så det bliver let til næste selvangivelse. Og så er den sag ude af verden.

Kommentarer { 3 }

Brevkasse: Er mine indskud skattepligtige?

Hej Anette
jeg sider med Stone’s SummaSummarum 3 Entreprice.
jeg har et lille firme der kører i men fritid.

Vi har 3 bankkonti som bruges til:
1 Privat til min faste løn, firma telefon, firma el.
2 Firma til betaling af varer.
3 firma til betaling af husleje.

Når jeg overfører penge fra Privat til firma skal de så bogføres som indtægt og dermed betales skat.

Når jeg overfører penge fra Firma til Privat skal de så bogføres som udgift og som skatte fradrag.

Hvordan kan jeg oprette alle 3 bankkonti i SummaSummarum eller skal de alle lægges under den ene der er i kontoplanen.

Nej. Du skal betale skat af overskuddet  af din virksomhed, dvs. indtægterne minus de fradragsberettigede udgifter. Når du bogfører, skal dine private hævninger bogføres på “mellemregning” eller “hævet kontant i virksomheden”, og dine private indskud på “mellemregning” eller “indskudt kontant i virksomheden”. Disse tre konti er i status, og de kommer derfor ikke til at påvirke opgørelsen af dit resultat og dermed heller ikke din skattebetaling.

Du opretter nye konti i kontoplanen ved at trykke på ctrl+N.  Det er beskrevet i manualen, så slå det op i den, hvis du har en.

Nu er der meget længe til næste gratisk infomøde, men alligevel: Det er den type spørgsmål, man kan få svar på på infomøderne, så kik evt. her på Regnskabsskolens hjemmeside.

Kommentarer { 0 }

Bruttolønsordning – uddannelsesudgifter

Uddannelsesudgifter som bruttolønsordning kan godkendes af SKAT, hvis de opfylder de sædvanlige betingelser for bruttolønsordningen, herunder at arbejdsgiveren skal bære en risiko. Men hvor langt kan man gå?

Som nogle ved, debatterer jeg lidt på Amino, og der lige startet en diskussion om sagen, så hvis du går med vidtrækkende arbejdsgiverbetalte uddannelsesplaner, kan det måske betale sig at følge med her: http://www.amino.dk/forums/p/36079/226883.aspx#226883

Kravene til bruttolønsordningen har jeg skrevet om her. Og jeg modtager meget gerne kommentarer, hvis du har en interessant løsning på din arbejdsplads!

Kommentarer { 0 }