Hej
Som iværksætter vil jeg gerne spørge om følgende: Jeg har fået vide at jeg kan trække firmaudgifter fra i skat. Jeg er nu i tvivl om hvad den reelle udgift til noget vil være. Hvis jeg fx køber en com til 10.000 kr, kan jeg trække 10000 fra, men det betyder jo ikke at com’en er gratis. Kan man så finde ud af hvad jeg reelt selv skal betale for den?
Vh mads
Hej Mads
Det afhænger af hvad du ellers har af indtægter og udgifter. Jeg har lavet et videosvar til dig:
Jeg har fået stillet et spørgsmål af en lille enkeltmandsvirksomhed, som jeg af og til bistår, men denne gang er jeg kommet til kort. Jeg har derfor været ude og søge på nettet for at finde nogen der kunne hjælpe mig med dette spørgsmål, og her faldt jeg over din hjemmeside. Jeg håber du kan hjælpe mig.
Personen har som nævnt en lille enkeltmandsvirksomhed, hvor har af og til har fremmed arbejdskraft til at hjælpe ham med at udføre opgaverne. Her til jul har han valgt at give dem alle en julegave til kr. 500,00 hver. Kan han trække det fra nogen steder? og i givet fald hvordan.
På forhånd tak for hjælpen.
Venlig hilsen
Henrik
Hej Henrik
Gaver til freelancere og tilsvarende må kunne sidestilles med repræsentation. Det vil sige, at der er ikke momsfradrag, men skattemæssigt med 25% af værdien. Beløbet trækkes fra ved bogføring på kontoen for “repræsentation, gaver”, uden momskode og i forbindelse med årsafslutningen tjekker du, at der er reguleret sådan, at de 75% som ikke er skattemæssigt fradragsberettiget er fjernet (bogført i kredit og modposteret på en konto i status, hvis der er tale om en bogføring, som skal give et korrekt skattemæssigt resultat).
Fradrag forudsætter selvfølgelig, at gavens størrelse er passende i forhold til det samarbejdsforhold, der eksisterer, og 500 kr. til en julegave virker rimeligt til faste leverandører af arbejdskraft.
Fantastisk side du har her. Jeg har allerede lært en masse nyt.
Jeg har en lille virksomhed (endnu ikke momsregistreret). Jeg har udgifter i forbindelse med rejser og kan derfor få kost og logi-fradrag. Skal disse fradrag indberettes i rubrik 53 eller blot indgå i mit regnskab som indberettes som B-skat? – Altså indgå som en beløb under udgifter?
Jeg håber du kan hjælpe. På forhånd tak.
Med venlig hilsen
Maria
Hej Maria
Hvis du ikke har en selvstændig virksomhed, skal du indberette på selvangivelsen.
Jeg skriver til dig da min mand, som er amerikaner og har boet her i Danmark siden 2006, er iværksætter.
Hans firma er en enkeltmandsvirksomhed, som endnu ikke har genereret et årligt overskud, men han har dog indgået nogle kontrakter for nylig, som måske vil medføre en indtjening i det kommende år. Ellers har det været mig, der har finansieret hans iværksætterdrøm siden 2010. Han arbejder med sit firma fuld tid og har kontor/atelier i byen.
Han fik aldrig gjort noget ud af danskkurserne da han kom til landet, men vil nu meget gerne tage et intensivt 5-ugers dansk sprogkursus (Dansk A1) og evt. de fortsættende kurser, da det har vist sig at indebære en del forhindringer, hvis man som iværksætter i Danmark ikke taler dansk.
Mit spørgsmål er således, om hans deltagelse i de private danskkurser – og/eller eventuelle efterfølgende prøver – vil være fradragsberettigede?
Skolen/bureauet der udbyder kurserne siger, at det er de, men vores (nye) revisor siger, at det er de ikke, da sådanne kurser er for generelle. Efter hvad jeg selv kan læse mig frem til, synes det at være en individuel vurdering, men i så fald undrer det mig, at vores - som sagt nye – revisor er så sikker.
Vi håber meget, at du har mulighed for at besvare vores konkrete spørgsmål, så vi kan kortlægge vores alternativer. På forhånd tusind tak!
Mange venlige hilsner
Martine
Kære Martine
Jeg er tilbøjelig til at give din revisor ret. På den anden side, kan I måske argumentere, at hans danskkundskaber ikke er tilstrækkelige til, at han kan opfylde kundernes behov. Imidlertid er det sværere med kurser til selvstændige (hvor kurset skal være relevant for virksomheden) i forhold til ansatte (hvor det bare ikke skal være hobby). Alligevel synes jeg, at grundkurser i dansk burde være en fradragsberettiget udgift, så jeg forstår godt dit spørgsmål.
En anden mulighed er at finde nogle danskkurser, som opfylder kravene til SVU. I så fald vil din mand kunne få godtgørelse for tabt arbejdsfortjeneste, mens han går på kurserne. Selvom det ikke er det samme som at få et fradrag for kursusafgiften, er det dog stadig en god, økonomisk hjælp.
Fantastisk du laver sådan en blog :-) Jeg er startet som selvstændig zoneterapeut ved siden af mit 30 timers arbejde. Har anskaffet mig et cvr.nr. (momsfritaget grundet behandler), tilmeldt forening, forsikring osv. Det betyder SKAT har sat mig til at tjene 100.000/år – chock … men det skal jeg jo så ind og rette i forskudsopgørelsen.
Indtil nu har jeg ikke tjent noget, men det kommer jeg til fra næste år, da jeg har fået lavet en aftale hvor jeg skal komme engang om måneden i et firma :-) Jeg har også indrettet et klinikrum hjemme (hvor der ikke findes private ting) samtidig med jeg har et lille entre og gæstetoilet som klienterne kan anvende. (Har selv en bryggersindgang og badeværelse).
Mit spørgsmål lyder: Må jeg fratrække de fulde udgifter, f.eks. håndklæder, vaskepulver, cremer, bøger, kurser, lokaler, tlf. osv. så kun det der er til overs oplyses som indtægt?
Mange hilsner
Anne
Hej Anne
Du kan uden bekymring fratrække de midler, du bruger i behandlingen, f.eks. cremer, håndklæder, sæbe mv. Og almindelige kontorholdsudgifter, f.eks. telefon, printerpapir, hjemmeside og den slags. Med hensyn til lokalerne og kurserne, er der en hel række overvejelser, der skal ind over – ingen helt faste regler. Men du kan købe Bogen om fradrag lige her: http://regnskabsskolen.dk/boger/bogen-om-fradrag/ - og ved hjælp af den danne dig et fint overblik over, hvad du må, også med hensyn til faglitteratur. Med hensyn til lokalerne, kan du starte her: http://anettesand.dk/2010/fradrag-for-kontor-i-hjemmet/, hvor der står en hel del om emnet.
Hvis du skal et sted hen i firmaøjemed, bør du så tage bilen, køre med tog og bus, eller kan det måske bedst betale sig at tage cyklen? Se en video her om hvad du kan trække fra når det gælder transportudgifter.
Hej, først og fremmest tak for en fremragende side.
Jeg er for nylig begyndt at sælge apps i Apples AppStore og har ikke overskud endnu, så ikke haft mulighed for at skulle betale skat endnu. Jeg er alene og mener “virksomheden” kan kategoriseres som hobbyvirksomhed. I den forbindelse er det jo meget simpelt regnestykke, indtægter – udgifter = overskud, og betale skat af det som var det en anden indkomst.
Nu er mit spørgsmål så, hvor meget man må trække fra i en hobbyvirksomhed. En computer er nødvendig for at kunne lave apps, og andre konkurrenters apps er nødvendige at købe for at lære hvad kunderne efterspørger. Kan man trække disse fra?
Multimediebeskatning, hører det også ind under hobbyvirksomhed?
Og sidst, er der nogle omsætningsmæssige maks-krav for at kunne kalde det en hobbyvirksomhed?
Simon
Hej Simon
Der er en række ting – især genstande, som kan bruge både privat og erhvervsmæssigt – som du ikke kan trække fra, hvis der er tale om en hobbyvirksomhed. Men du skal være opmærksom på, at du godt kan have en erhvervsdrivende virksomhed, selvom du driver den i fritiden, så det er slet ikke sikkert, at man kan sige, at din virksomhed er en hobbyvirksomhed. Der er ingen max.grænser for omsætning mv. Jeg vil foreslå dig at læse mere på http://hobbyvirksomhed.dk.
Nu er bogen kommet fra trykkeriet og på vej ud til de, der har forudbestilt: Bogen om fradrag – for selskaber og selvstændige er (ligesom tidligere bøger om samme emne) skrevet af Søren Revsbæk og Anette Sand. I denne udgivelse har vi alle de helt nye fradragsregler med, blandt andet er der ændringer inden for sundhedsudgifter og reglerne om fri telefon (som erstatter multimediebeskatningen). Herudover er der et kapitel om, hvordan man behandler tab på debitorer.
Bogen kan du få som e-bog (pdf) eller trykt bog her. Samme sted kan du hente indholdsfortegnelsen og et kapitel, så du kan få en idé om, hvad bogen indeholder og hvor let den er at læse :).
Min datter der bor i Glostrup har en sjælden gang et party på Bornholm. Hun er i forbindelse med partyvirksomheden selvstændig. Jeg mener at hun kan trække rejseudgifter og kost fra i skat når hun tager turen til Bornholm. Hun bor hos bekendte så der er vel ikke fratræk for noget der, men har jeg ret i at rejse- og kostudgifter kan trækkes fra på hendes selvangivelse?
Udgifterne kan trækkes fra i den selvstændige virksomheds regnskab. Det vil sige, at din datter skal betale skat af indtægterne minus de fradragsberettigede udgifter (herunder rejse- og opholdsudgifter).
Hej. Jeg vil gerne starte et firma som Kranio-Sakral terapeut (jeg er ansat i et firma om lønmodtager på deltid ved siden af, og fortsætter indtil videre med det). Jeg har taget et Basis-kursus samt KST-1 og KST-2 på uddannelsesstedet. Jeg planlægger at tage KST-3 også indenfor de næste 6 måneder. Jeg har haft en del udgifter til briks, stole, bøger, skeletter mv – og også til kurserne selvfølgelig. I øjeblikket laver jeg gratis øve-behandlinger, men vil begynde at tage penge for det, når jeg har taget KST-3. Jeg er sikker på at holde mig under de 50 000 kr/år i starten, da det er en bibeskæftigelse.
Spørgsmålet er: Skal jeg finde et navn og registrere mig nu i 2011 – så jeg kan få et fradrag for mine indkøb og kan skrive en regning til folk i løbet af 2012? Hvad hvis jeg kun har haft udgifter i 2011 og ikke indtægter – vil det blive accepteret?
Hvornår skelner man mellem grunduddannelse og efteruddannelse? Kurserne er dyre og jeg vil gerne kunne trække dem fra – der er ikke sådan en grunduddannelse indenfor faget, men bare moduler og specialer.
På forhånd tak for svaret – mvh Maj
Hej Maj
Det kan som regel ikke betale sig at oprette et firma “med tilbagevirkende kraft” bare for at få trukket nogle udgifter fra. For sammen med firmaoprettelsen kommer der også nogle øgede krav – f.eks. skal du opfylde kravene i bogføringsloven, du skal afregne moms (i det mindste indtil du evt. bliver momsfritaget) og gennemgående leve op til reglerne. Derimod kan du godt finde et navn, lave en hjemmeside mv., selvom du ikke driver en selvstændig virksomhed endnu men bare har en hobbyvirksomhed.
Hvis/når du på et senere tidspunkt starter en erhvervsdrivende virksomhed vil du kunne indskyde genstande, som du har købt, i virksomheden til en realistisk brugtpris, og dermed alligvel få fradrag for dem.
Uddannelsen kan du derimod ikke frarage. Især ikke i en periode, hvor du ikke har indtægter netop fordi du ikke er færdiguddannet. Du vil senere kunne trække relevant efteruddannelse fra, men præcist hvornår et kursus opfattes som grund- og efteruddannelse kan jeg ikke svare på her – der er mange hensyn at tage, så da skal jeg have en hel konkret sag for måske at kunne sige noget om, hvordan SKAT evt. vil vurdere spørgsmålet. Men det uddannelsesforløb, som du er i gang med nu, vil ikke være fradragsberettiget – firma eller ej.
Hej
Hej, først og fremmest tak for en fremragende side.
Hej Simon
