Jeg har problemer med bogføring af godtgørelse fra væksthuset på et mønsterpatent. Patent kr. 5.000 debet kt 50800 kredit kt 62000. Fa. har fået kr. 2.000 i tilskud fra væksthuset. Beløbet er indgået i banken, som jeg debiterer, men hvor skal jeg kreditere. Pengene forbliver i virksomheden, så jeg tænker det må være på kt 62000. Hvis jeg krediterer kt. 50800, nedskriver jeg vel værdien på patentet, og det skal den vel ikke.
Håber du kan finde tid til at besvare mit problem.
På forhånd tak.
Det er da også en lidt usædvanlig transaktion. Patentet har jo en værdi på 5.000 kr., men du har kun betalt 3.000 kr. for det, fordi du har fået tilskud til resten. Samtidig har du ret i, at værdien skal bibeholdes.
Der er tale om et tilskud, og jeg ville derfor lave en ny konto at kredittere indtægten på. Det kunne f.eks. være en indtægtskonto (måske 1105: Øvrige indtæger uden moms). Hvis du bogfører indtægten på konto 62000 (Mellemregning), vil det se ud, som om du har indbetalt pengene privat, og det er jo ikke tilfældet.
Hej! Jeg har endnu et spørgsmål. Jeg har afsl. 2009 automatisk i summasummarum 3 og saldi på aktiver og passiver er overført automatisk som ÅP. Skal jeg også kontere en åbningsbalance?
Når du afslutter 2009 regnskabet i SummaSummarum dannes der automatisk et 2010-regnskab, som har åbningsposteringerne med. Så du skal ikke indtaste en åbningsbalance, men det kan godt være, at du skal lave nogle reguleringer i den eksisterende. Læs mere om det her: Nyt regnskabsår i SummaSummarum.
Hej Anette, og tak for en super brevkasse.
Jeg har lige et spørgsmål vedr. depositum: Jeg har lejet halvdelen af et lokale ud til en kollega. (vi deler det) Han skal betale depositum og jeg har givet ham et bilag i form af et underskrevet papir, hvor beløb, dato osv. fremgår. Det er den måde jeg har betalt depositumet på lokalet, som jeg lejer og han jo så lejer halvdelen af, af mig. Hans kone som bogfører for ham, mener at hun skal bruge en faktura på beløbet. Der er tale om rent erhversmæssige forhold og vi er begge selvstændige, Der er ikke moms på depositumet.
Har jeg gjort det rigtigt eller skal jeg lave faktura på depositumet ligesom jeg gør på hans husleje?
Tak for de pæne ord om bloggen.
Jeg synes egentlig, du har gjort, som du skulle: Du har lavet et bilag, som viser, hvad beløbet dækker og med underskrift, dato og hele molevitten. På den anden side, hvis din kollegas kone meget gerne vil have en faktura, så kan hun da godt få det, ikke? Det er ikke til at vide, hvilken begrundelse, hun har, men hvis det giver ro i hjemmet, så lav en faktura til dem. Det ændrer ikke noget på bogføringen af din indbetaling: Den vedrører stadig ikke dine indtægter men er et passiv, da det er penge, du skylder væk. Ligesom det depositum, du selv har betalt for lokalet er et aktiv, fordi du får pengene retur, når du fraflytter lejemålet.
Dbh
Anette
Hej Anette
Tak for gode svar her i brevkassen. Jeg har et hurtigt spørgsmål: Vi bogfører i e-conomic, og vi har købt julegaver til alle medarbejdere – dvs. i alt julegaver for 3.000 kr. inklusive moms, og vi er 2 ejere og 4 ansatte. Hvor bogfører jeg udgiften?
Denne søde juletid…. – men I har vist været lidt for large med julegaverne: Hvis I er to ejere med bestemmende indflydelse (f.eks. at I selv ejer ApS-et eller har et I/S sammen), må I ikke få julegaver efter de samme regler, som de ansatte i jeres virksomhed må. Dvs.: I må godt få gaverne, men I bliver fuldt skattepligtige af dem.
Derfor skal regningen deles op. Medarbejdernes gaver skal på en ikke-momset konto under personale, det kunne være “2214 Personalegoder”. Jeres egne gaver skal på “hævet privat”, “mellemregning” eller noget tilsvarende i gruppen Egenkapital.
Glædelig jul.
Alle producenter af økonomisystemer har travlt i disse dage. Og det har SKAT også. For der er mange ting, der skal være på plads, inden nytår.
Der er nemlig kommet nye momsregler!
For dem af os, som alene køber og sælger varer eller ydelser i Danmark er der ingen ændringer. Men handler vi ydelser i udlandet – nærmere bestemt i EU-lande – eller køber vi lejlighedsvis varer ind i EU-lande, hvor vi betaler den udenlandske moms, så sker der både det ene og det andet.
Især kræver den nye Ydelsesmoms nogle tilretninger i bogholderierne. For der skal laves en hel ny momskæde, hvor momsen beregnes som den almindelige erhvervelsesmoms men angives separat. I nye regnskaber vil den del være på plads og lige til at bruge. Men regnskaber, som arbejder efter en kontoplan fra 2009 eller før, vil der skulle laves manuelle ændringer.
Det er jeg ved at sætte mig ind i, og jeg er klar til at demonstrere det. Derfor holder Regnskabsskolen et fyraftensmøde den 25. januar 2010, hvor du for et rørende lavt beløb kan få det hele foræret – måske ikke på et sølvfad, men så i det mindste i en skriftlig vejledning og demonstration af systemet i SummaSummarum. Så kan du også se vores nye lokaler.
Klik på banneret:
Ifølge supermarkeder, e-mailkampagner og kataloger er det på høje tid at begynde at tænke på julegaver. Og taler vi forretningsmæssige gaver, er det vel også en af de ting, man lige så godt kan ordne i god tid. Derfor:
Julegaver til ansatte
Har du medarbejdere i din virksomhed, må du gerne give dem en julegave – og også uden, at medarbejderen bliver beskattet af gaven. Betingelsen er, at gaven koster under 700 kr. inklusive moms. Og der må ikke være tale om et gavekort, det skal være en “tingsgave”.
Medarbejdere er i denne forbindelse ansatte, frivillige medarbejdere (f.eks. praktikanter) og eventuelle bestyrelsesmedlemmer – lønnede eller ulønnede. Medarbejdere er ikke: Freelancere, som skriver faktura til dig, samarbejdspartnere og din egen familie, uanset at de kan betragtes som frivillige medarbejdere, fordi de lejlighedsvis giver en hånd med i forretningen.
Bogføringsmæssigt: Udgiften bogføres på en konto uden momskode i gruppen “personaleudgifter”.
Julegaver til forretningsforbindelser
Kunder, samarbejdspartnere, freelancere og andre, som du vil give en hilsen i anledning af den forestående højtid, kan også få en julegave. Her gælder ingen beløbsgrænse, men gaven skal forekomme naturlig i forhold til samarbejdsforholdet. Det vil sige, at gavens størrelse skal virke rimelig, ikke overdreven.
Der er kun 25% fradrag på denne type gaver, og intet momsfradrag. Det er altså dyrere at give gaver til kunderne end til personalet.
I bogføringen skal gaver til forretningsforbindelser placeres under Repræsentation, og du bogfører hele udgiften ind i regnskabet. Det begrænsede fradrag er noget, man ordner i forbindelse med årsregnskab/årsrapport.
Så det er bare et spørgsmål om at komme ud og finde noget, som gavemodtagerne værdsætter.
Hej Anette.
Jeg har et spørgsmål vedr. fakturering i Summa Summarum. Jeg har aflyst et kursus pga. for få tilmeldte, og jeg skal derfor returnere kursusgebyr til de, der har indbetalt. Jeg har faktureret og bogført de oprindelige indbetalinger. Jeg forsøgte nu at skrive en faktura i Summa Summarum med et tilsvarende minus-beløb, men det kunne ikke lade sig gøre. Hvordan klarer jeg den?
Mange hilsner fra Ellen
Hej Ellen.
Tak for dit spørgsmål. I mange økonomisystemer, laver man en kreditnota til en kunde ved at lave en minusfaktura, så din intuition er god nok. Men netop i SummaSummarum har funktionen sin egen indgang: Stå i kartoteket, marker den kunde, der skal have penge tilbage, højreklik og vælg “Kreditnota til debitor”. Så kommer du ind i et design, som meget minder om faktura-dialogboxen, og den udfylder du så – men sæt ikke minus foran tallene, det finder Summa selv ud af.
Dbh
Anette
PS: Kommer du måske til vores arrangement: http://www.regnskabsskolen.dk/ivkurser/skattereformen, det bliver rigtig hyggeligt, og det er længe siden sidst :)
Når vi køber b2b i EU-lande, får vi en faktura uden moms og skal indberette den tekniske “erhvervelsesmoms” som i stort set alle tilfælde betyder, at momsen ikke skal betales men bare oplyses. Men nogle gange er der moms på fakturaen, enten pga. fejl i oplysningerne ved faktureringen eller fordi der er tale om et køb, hvor der afregnes direkte, og hvor der ikke kan udstedes en momsfri faktura. For eksempel faglitteratur, som vi køber i en lokal boghandel, mens vi er i udlandet.
Hidtil har reglerne været sådan, at man enten kunne søge momsen refunderet fra det pågældende EU-land eller bare medtage hele regningen inklusive det udenlandske momsbeløb i virksomhedens skattemæssige regnskab: Vi har altså kunnet bogføre hele regningen som en udgift på en konto uden momskode på.
Det ændrer sig nu: Pr. 1. januar 2010 er det ikke længere tilladt at trække udenlandsk moms fra i det danske skatteregnskab. Til gengæld skulle det angiveligt blive lettere at søge om den udenlandske momsrefusion, fordi det kan ske direkte gennem SKATs tast-selv. Det nye system hedder e-Moms.
Du kan læse om det her på SKATs hjemmeside.
Så bliver det jo spændende, om SKAT kan få den del af hjemmesiden op at køre pr. 1.1.2010. Og om de øvrige EU-lande også kan. Det bliver også interessant at se, hvordan dokumentationen skal afleveres – skal der scannes bilag, og i givet fald: Hvilket format skal de afleveres i? Hvor mange detaljer skal udfyldes for hver kvittering? Hvor lang sagsbehandlingstid er der – kan vi forvente at få momsen refunderet f.eks. inden for samme måned, som der er søgt, og vil pengene komme fra de forskellige lande direkte eller vil der være tale om, at vi får en “moms-konto” hos SKAT? Og kan SKAT så tilbageholde pengene, hvis der er anden offentlig gæld?
Selvfølgelig vil skattevæsenet få et lille overskud på ordningen, der er trods alt mange, som køber småting ind ved rejser i udlandet, ligesom der er en del udenlandske webshops, måske især i de større EU-lande, som ikke er vant til at skulle producere ikke-momsede EU-fakturaer. Der er heller ingen tvivl om, at administrationen vil blive tungere i vores små virksomheder rundt omkring.
Det bliver spændende at se den konkrete vejledning, SKAT skal udgive om emnet. Har du adgang til en kopi af den allerede nu, er jeg meget interesseret i at få fingrene i den.
Kære Anette
Jeg kan se at du har en løsning på selv de mest indviklede spørgsmål. Håber også du kan hjælpe mig.
Jeg kører den nyeste version af Summa Pro. Mine debitorer stemmer ikke og jeg har tidligere ikke stemt kontoen af jævnligt. Jeg ved at der ikke er nogen debitorene som skylder penge. Alligevel er der et
beløb på ca. kr.4.000 der står som skyldigt.
Jeg kan ikke føre dem væk fra konto 56100 da det kræver at der er en faktura at udligne og det er der selvsagt ikke når ingen skylder penge. Jeg aner ikke hvordan fejlen er opstået.
Kan du hjælpe mig ud af suppedasen.
Hilsen Søren
Tak for din mail og de pæne ord.
Når dine debitorer ikke stemmer, kan det skyldes tre ting: Enten har du fået bogført indtægten to gange (både, da du udstedte fakturaen og da du modtog betalingen). Der kan også være tale om, at du har aftalt med den pågældende kunde, at denne ikke skulle betale, og så ikke fået udstedt en kreditnota. Eller der kan være tale om, at der er dobbeltfaktureret.
Hvordan problemet skal løses, afhænger lidt af, hvilken situation, der er tale om. Det er et relativt beskeden beløb, så derfor tror jeg, at SKAT vil se på sagen med milde øjne, også selvom du ordner problemet pr. 1.1.2009 frem for at genåbne årsopgørelserne fra tidligere år.
Hvis du bogfører beløbet “væk” ved at postere det på egenkapitalen (og det kan du godt teknisk set i Summa, også selvom der ikke er en faktura, der skal udlignes, du skal bare bogføre direkte på kundens kontokort, højreklik i “konto” i kassekladden og find debitorkontiene der), sker der ingen påvirkning af dit resultat.
Hvis du derimod udligner differencen ved at postere beløbet i driften (svarende til, at der burde have været udstedt en kreditnota), vil det påvirke dit resultat, som bliver 4.000 lavere. Det sidste skal du kun gøre, hvis du er helt sikker på, hvad der er sket.
Mange ting er sjovere, når man er flere om det. Og selvom bogholderi og regnskabsarbejde tit er et job, når man er nødt til at arbejde stille og koncentereret, kan det godt lade sig gøre at dele. Som i går, hvor diplomkursisterne på hold 9A havde sidste dag på modul 2, og vi skulle teste, om det bedst kan betale sig at importere både kontoplan og åbningsbalance (til SummaSummarum) eller om det er hurtigere at taste rettelser i kontoplanen og så importere åbningsbalancen. Hold 1 - dem uden tastearbejdet – var længst om det. Og det til trods for, at de slog sig sammen og valgte ikke at løse opgaven hver for sig men fælles. Til gengæld var det noget sjovere for dem, end for os andre, der sad hver for sig og rettede til, så den gode kunster-Kurt, der var eftermiddagens case, kunne få sin årsopgørelse, momskorrektion og sin selvangivelse.
