Ifølge supermarkeder, e-mailkampagner og kataloger er det på høje tid at begynde at tænke på julegaver. Og taler vi forretningsmæssige gaver, er det vel også en af de ting, man lige så godt kan ordne i god tid. Derfor:
Julegaver til ansatte
Har du medarbejdere i din virksomhed, må du gerne give dem en julegave – og også uden, at medarbejderen bliver beskattet af gaven. Betingelsen er, at gaven koster under 700 kr. inklusive moms. Og der må ikke være tale om et gavekort, det skal være en “tingsgave”.
Medarbejdere er i denne forbindelse ansatte, frivillige medarbejdere (f.eks. praktikanter) og eventuelle bestyrelsesmedlemmer – lønnede eller ulønnede. Medarbejdere er ikke: Freelancere, som skriver faktura til dig, samarbejdspartnere og din egen familie, uanset at de kan betragtes som frivillige medarbejdere, fordi de lejlighedsvis giver en hånd med i forretningen.
Bogføringsmæssigt: Udgiften bogføres på en konto uden momskode i gruppen “personaleudgifter”.
Julegaver til forretningsforbindelser
Kunder, samarbejdspartnere, freelancere og andre, som du vil give en hilsen i anledning af den forestående højtid, kan også få en julegave. Her gælder ingen beløbsgrænse, men gaven skal forekomme naturlig i forhold til samarbejdsforholdet. Det vil sige, at gavens størrelse skal virke rimelig, ikke overdreven.
Der er kun 25% fradrag på denne type gaver, og intet momsfradrag. Det er altså dyrere at give gaver til kunderne end til personalet.
I bogføringen skal gaver til forretningsforbindelser placeres under Repræsentation, og du bogfører hele udgiften ind i regnskabet. Det begrænsede fradrag er noget, man ordner i forbindelse med årsregnskab/årsrapport.
Så det er bare et spørgsmål om at komme ud og finde noget, som gavemodtagerne værdsætter.
Hej Anette.
Jeg har et spørgsmål vedr. fakturering i Summa Summarum. Jeg har aflyst et kursus pga. for få tilmeldte, og jeg skal derfor returnere kursusgebyr til de, der har indbetalt. Jeg har faktureret og bogført de oprindelige indbetalinger. Jeg forsøgte nu at skrive en faktura i Summa Summarum med et tilsvarende minus-beløb, men det kunne ikke lade sig gøre. Hvordan klarer jeg den?
Mange hilsner fra Ellen
Hej Ellen.
Tak for dit spørgsmål. I mange økonomisystemer, laver man en kreditnota til en kunde ved at lave en minusfaktura, så din intuition er god nok. Men netop i SummaSummarum har funktionen sin egen indgang: Stå i kartoteket, marker den kunde, der skal have penge tilbage, højreklik og vælg “Kreditnota til debitor”. Så kommer du ind i et design, som meget minder om faktura-dialogboxen, og den udfylder du så – men sæt ikke minus foran tallene, det finder Summa selv ud af.
Dbh
Anette
PS: Kommer du måske til vores arrangement: http://www.regnskabsskolen.dk/ivkurser/skattereformen, det bliver rigtig hyggeligt, og det er længe siden sidst :)
Når vi køber b2b i EU-lande, får vi en faktura uden moms og skal indberette den tekniske “erhvervelsesmoms” som i stort set alle tilfælde betyder, at momsen ikke skal betales men bare oplyses. Men nogle gange er der moms på fakturaen, enten pga. fejl i oplysningerne ved faktureringen eller fordi der er tale om et køb, hvor der afregnes direkte, og hvor der ikke kan udstedes en momsfri faktura. For eksempel faglitteratur, som vi køber i en lokal boghandel, mens vi er i udlandet.
Hidtil har reglerne været sådan, at man enten kunne søge momsen refunderet fra det pågældende EU-land eller bare medtage hele regningen inklusive det udenlandske momsbeløb i virksomhedens skattemæssige regnskab: Vi har altså kunnet bogføre hele regningen som en udgift på en konto uden momskode på.
Det ændrer sig nu: Pr. 1. januar 2010 er det ikke længere tilladt at trække udenlandsk moms fra i det danske skatteregnskab. Til gengæld skulle det angiveligt blive lettere at søge om den udenlandske momsrefusion, fordi det kan ske direkte gennem SKATs tast-selv. Det nye system hedder e-Moms.
Du kan læse om det her på SKATs hjemmeside.
Så bliver det jo spændende, om SKAT kan få den del af hjemmesiden op at køre pr. 1.1.2010. Og om de øvrige EU-lande også kan. Det bliver også interessant at se, hvordan dokumentationen skal afleveres – skal der scannes bilag, og i givet fald: Hvilket format skal de afleveres i? Hvor mange detaljer skal udfyldes for hver kvittering? Hvor lang sagsbehandlingstid er der – kan vi forvente at få momsen refunderet f.eks. inden for samme måned, som der er søgt, og vil pengene komme fra de forskellige lande direkte eller vil der være tale om, at vi får en “moms-konto” hos SKAT? Og kan SKAT så tilbageholde pengene, hvis der er anden offentlig gæld?
Selvfølgelig vil skattevæsenet få et lille overskud på ordningen, der er trods alt mange, som køber småting ind ved rejser i udlandet, ligesom der er en del udenlandske webshops, måske især i de større EU-lande, som ikke er vant til at skulle producere ikke-momsede EU-fakturaer. Der er heller ingen tvivl om, at administrationen vil blive tungere i vores små virksomheder rundt omkring.
Det bliver spændende at se den konkrete vejledning, SKAT skal udgive om emnet. Har du adgang til en kopi af den allerede nu, er jeg meget interesseret i at få fingrene i den.
Kære Anette
Jeg kan se at du har en løsning på selv de mest indviklede spørgsmål. Håber også du kan hjælpe mig.
Jeg kører den nyeste version af Summa Pro. Mine debitorer stemmer ikke og jeg har tidligere ikke stemt kontoen af jævnligt. Jeg ved at der ikke er nogen debitorene som skylder penge. Alligevel er der et
beløb på ca. kr.4.000 der står som skyldigt.
Jeg kan ikke føre dem væk fra konto 56100 da det kræver at der er en faktura at udligne og det er der selvsagt ikke når ingen skylder penge. Jeg aner ikke hvordan fejlen er opstået.
Kan du hjælpe mig ud af suppedasen.
Hilsen Søren
Tak for din mail og de pæne ord.
Når dine debitorer ikke stemmer, kan det skyldes tre ting: Enten har du fået bogført indtægten to gange (både, da du udstedte fakturaen og da du modtog betalingen). Der kan også være tale om, at du har aftalt med den pågældende kunde, at denne ikke skulle betale, og så ikke fået udstedt en kreditnota. Eller der kan være tale om, at der er dobbeltfaktureret.
Hvordan problemet skal løses, afhænger lidt af, hvilken situation, der er tale om. Det er et relativt beskeden beløb, så derfor tror jeg, at SKAT vil se på sagen med milde øjne, også selvom du ordner problemet pr. 1.1.2009 frem for at genåbne årsopgørelserne fra tidligere år.
Hvis du bogfører beløbet “væk” ved at postere det på egenkapitalen (og det kan du godt teknisk set i Summa, også selvom der ikke er en faktura, der skal udlignes, du skal bare bogføre direkte på kundens kontokort, højreklik i “konto” i kassekladden og find debitorkontiene der), sker der ingen påvirkning af dit resultat.
Hvis du derimod udligner differencen ved at postere beløbet i driften (svarende til, at der burde have været udstedt en kreditnota), vil det påvirke dit resultat, som bliver 4.000 lavere. Det sidste skal du kun gøre, hvis du er helt sikker på, hvad der er sket.
Mange ting er sjovere, når man er flere om det. Og selvom bogholderi og regnskabsarbejde tit er et job, når man er nødt til at arbejde stille og koncentereret, kan det godt lade sig gøre at dele. Som i går, hvor diplomkursisterne på hold 9A havde sidste dag på modul 2, og vi skulle teste, om det bedst kan betale sig at importere både kontoplan og åbningsbalance (til SummaSummarum) eller om det er hurtigere at taste rettelser i kontoplanen og så importere åbningsbalancen. Hold 1 - dem uden tastearbejdet – var længst om det. Og det til trods for, at de slog sig sammen og valgte ikke at løse opgaven hver for sig men fælles. Til gengæld var det noget sjovere for dem, end for os andre, der sad hver for sig og rettede til, så den gode kunster-Kurt, der var eftermiddagens case, kunne få sin årsopgørelse, momskorrektion og sin selvangivelse.
Hej Anette!
Fra min min revisor har jeg fået en åbningsbalance, som jeg skal bogføre ind
i regnskab for 2009.
Men jeg ved ikke, om tallene skal debiteres/krediteres på de enkelte konti?? Kan du hjælpe mig?
Ja, det er et emne, jeg har skrevet om før: Aktiverne skal stå i debet og passiverne i kredit. Du kan læse mere om det her: http://anettesand.dk/2007/indtastning-af-abningsbalance-alle-programmer/.
Prøv også søgefunktionen, som du kan finde her til højre på siden. Taster du åbningsbalance ind, vil du finde alle indlæg, som berører emnet.
God arbejdslyst.
Nyhed!
Kom på sommerkursus i Regnskabsskolen og få tunet din virksomhed til 2. halvår. Vi arbejder med
• Forretningsplan/salgsplan
• Budget
• Bogføring
• Moms
• Løn- og personaleadministration
• B2B salg med Experians WebDirect
En inspirerende og udbytterig uge. Pris: 3.000 kr. + moms.
Læs mere her.
Hej,
Hvordan skal betalt B-skat bogføres i sumasumarum? jeg har bogført under egenkapital med fortegn minus(-) er det korrekt? eller er fortegn ligegyldigt?
Jeg kan også se at programmet valgte ingen moms konto, jeg tror heller ikke der er noget moms men vil gerne have forklaring på. jeg mener dog at det er korrekt at der skal ikke vælges moms konto, når man bogfører B-skat under egenkapital.
B-skatten skal bogføres på en (særskilt) konto i egenkapitalen. Når B-skatten betales, skal beløbet stå i debet. Hvis du bruger den indstilling i SummaSummarum, hvor du kun har en beløbskolonne og skiver minus foran dine udgifter, skal der være minus foran her.
Ingen moms på skatter.
Du kan med fordel deltage i et af Regnskabsskolens gratis informationsmøder, hvor vi gennemgår strukturen i et regnskab, for på dine spørgsmål kan jeg fornemme, at du er lidt usikker på den bogføring, du laver i SummaSummarum.
Vælg informationsmøde her.
Hej Brevkasse.
Jeg har haft et tab på en af mine kunder som er gået konkurs. Men det er kun arbejdstimer jeg har faktureret, jeg har altså ikke solgt dem nogle fysiske varer som jeg har haft udgifter til.
Jeg har en enkeltmandsvirksomhed.
Kan det betale sig (Regnskabsmæssigt/Skattemæssigt) at bogføre det som tab? Eller skal jeg bare udstede en kreditnota?
I så fald hvordan bogfører jeg så et tab i Summa Summarum. Jeg kan se der er en konto der hedder “Tab på Debitorer”, men jeg kan ikke helt gennemskue hvordan jeg får et beløb ind på den.
Der er to ting i dit spørgsmål: Hvornår MÅ man og hvordan GØR man.
Du må først bogføre tabet, når det er konstateret. Det vil sige, at det er ikke nok, at din kunde meddeler dig, at virksomheden (eller personen) er gået konkurs. Du skal også have forøgt at få pengene bl.a. ved at anmelde dit krav til konkursboet.
Den anden del, hvordan man gør rent praktisk: Du kan ikke udstede en kreditnota. Dvs. det kan du godt, men det er ikke den korrekte og lovlige måde at gøre det på. Når tabet er konstateret, skal du udligne fakturaen og bogføre beløbet på kontoen for tab på debitorer. I SummaSummarum gør du det rent praktisk ved at undlade afstemningskonto i den linje, hvor du udligner fakturaen. Og så på linjen nedenunder bogfører du beløbet i debet på tabskontoen, sådan at de to linjer tilsammen går op.
Der er gratis adgang til Regnskabsskolen og Inloco Regnskabs informationsmøder for iværksættere. Kom og hør om, hvilke krav, der stilles til dit regnskab, og stil spørgsmål om alt vedrørende regnskab, bogholderi og administration.
Næste møde er den 23. marts 2009.
Tilmeld dig her: http://www.regnskabsskolen.dk/ivkurser/infomode
