Skrevet af Anette Sand den 6. januar 2012
Hej Anette !
Jeg har netop fået CVR nr. som enkeltmandsvirksomhed. Må jeg ansætte min datter til at lave regnskab mv ? Det er delvis proforma, så hun kan have en indtægt, som vil gøre det muligt at låne i banken til en andelslejlighed. Der vil så gå nogle penge til spilde til indkomstskat.
Vil der være firmamæssige fordele, som helt eller delvis udligner dette ? Kan jeg få vrøvl med skat, fordi jeg har ansat et familiemedlem ?
Venlig hilsen
Mogens
Hej Mogens
Der er ikke noget problem i at ansætte et familiemedlem. Det må bare ikke være proforma – din datter skal udføre et reelt stykke arbeje for pengene. Ellers er udgiften ikke fradragsberettiget i din virksomheds regnskab.
Hvis du udbetaler din datter f.eks. 30.000 kr. i løn (som hun betaler skat af), betyder det, at du skal selv betaler skat af 30.000 kr. mindre, fordi dit overskud er lavere, end det ville have været, hvis du ikke havde betalt din datter løn. Men som sagt: Under forudsætning af, at hun udfører et reelt stykke arbejde for pengene.
Jeg kan foreslå dig at
1. Bruge et lønsystem til håndteringen
2. Købe “Håndbog for nye chefer“, hvor du både kan læse om at ansætte et familiemedlem og også få styr på reglerne om feriepenge mv.
Skrevet af Anette Sand den 4. januar 2012
Hej Anette..
Jeg har lige fundet din side og har et spørgsmål til din brevkasse.
Sagen er den at jeg er bosat i Spanien og til dagligt arbejder jeg med affiliate marketing.. Jeg har svært ved at finde ud af hvor jeg egentlig skal betale moms og skat, da jeg får udbetaling fra et Dansk affiliate netværk.
Hvis jeg får udbetalingen sendt direkte til min Spanske bank konto så mister jeg 25% af udbetalingen på moms.
Hvad kan bedst svarer sig i mit tilfælde, er det at oprette en dansk virksomhed, en spansk virksomhed eller noget helt andet?
Håber du kan hjælpe,
Nicolaj.
Hvis du ikke har nogen virksomhed nu, vil du skulle beskattes af indtægten i Spanien, fordi man beskattes af arbejdet i det land, hvor det er udført. Uden at kende noget til de spanske regler kan jeg sige, at du bør undersøge, hvordan fradragsmulighederne er i Spanien: I Danmark er der større adgang til fradrag for driftsudgifter, når man er registreret med en erhvervsdrivende virksomhed.
Moms er et helt andet spørgsmål: Du mister ikke momsen på de 25% ved ikke at være momsregistreret: Beløbet ville skulle indbetales til skattevæsenet. Uanset om du får en danske eller spansk virksomhed, vil du skulle afregne moms på den ene eller anden måde. Hovedreglen er, at leveringsstedet for ydelser er momsbeskatningsstedet. Det vil sige, at en ydelse (som f.eks. affiliatereklamering) skal momses i det land, den leveres i. Det med leveringsstedet kan være meget, meget svært at afgøre: Det er jo muligt, at du leverer til en dansk kunde, men det kan jo være, at det er vedrørende internationale produkter. Hvis du har en dansk virksomhed (med fast forretningsadresse i Danmark), er der ingen tvivl: Fuld moms. Hvis du har en spansk virksomhed, vil du formentlig skulle afregne inddirekte: Du sender en momsfri faktura, og din danske kunde afregner på dine vegne (og får samtidig fradrag) ved hjælp af den såkaldte omvendte betalingspligt – reverse charge.
Skrevet af Anette Sand den 17. marts 2011
For et par uger siden lancerede Regnskabsskolen en helt ny produktlinje: Individuel fjernundervisning. Produktet er egentlig ikke nyt, men nu er det blevet beskrevet og kan derfor tilbydes til en større kreds end de, som allerede er kunder og derfor kender mulighederne.
Og tænk engang: Det viser sig, at vores kursus i C5 light er det foreløbig mest populære ud af den (synes jeg selv) ret lange liste med mulige kurser. Måske er det fordi vi ikke har nogle C5-kurser i Regnskabsskolen? Måske er det beskrivelsen/timetallet? Måske er det bare et tilfælde? I hvert fald er det dejligt, vi har nogle rigtig gode medarbejdere også til dette program.
I øvrigt får vi flere kurser på listen. I den kommende uge vil SALDI komme på med et par forskellige kursustilbud, og vi arbejder også på et budgetkursus. Så hvis du er interesseret i nogle af dem, inden de bliver slået op, så skriv til mig på post@regnskabsskolen.dk.
Skrevet af Anette Sand den 27. januar 2011
Kære Anette
Tak for en god side!
Jeg er nyudsprunget iværksætter og arbejder med økonomisk/politisk rådgivning indenfor vedvarende energi. For at komme godt fra start som iværksætter har jeg købt produkter fra Millionøsemetoden (www.millionøsemetoden.dk) (kurser for kvindelige
iværksættere) og Gudindeskolen (www.gudindeskolen.dk) – en uddannelse i feminint lederskab). Kan jeg trække de kurser fra? Jeg kender andre, der trækker det fra som firmacoaching/værktøjskurser. Hvad siger du?
Kh Kirsten
Kurser og uddannelse er et vanskeligt område, hvor man godt kan se en virksomhed få godkendt deltagelse i et kursus mens en anden får afslag.
Det er to hovedregler, du skal kende, for at kunne vurdere situationen:
1. Kurset skal medgå til at erhverve, sikre og vedligeholde din indkomst. Det vil sige, at hvis kurset har karakter af personlig udvikling vil man som regel få nej, men hvis indholdet er rettet mod f.eks. at skaffe mersalg, er der større mulighed for at få fradrag.
2. Der må ikke være tale om tilegnelse af nye kompetencer. Man kan trække udgifter fra til at vedligeholde sine færdigheder, ligesom “redskabskurser”, som du kalder det, hvor den selvstændige lærer f.eks. at lave og vedligeholde en hjemmeside, fordi det er billigere og/eller bedre end at købe en færdig udefra, som regel bliver godkendt.
Så er der egentlig også en tredie regel, men står lidt for egen regning og er mest en fortolkning af den praksis, jeg har set: Du skal drive din virksomhed erhvervsmæssigt forsvarligt, dvs. du skal arbejde hen imod at tjene penge og få overskud. Derfor kan udgifter til f.eks. coaching og kurser blive afvist som skattemæssige fradrag, hvis de virker “urimelige” i forhold til helheden i virksomheden: Et lille, nyt firma, for der ikke tjenes ret mange penge, kan ikke trække store udgifter fra til ledelsescoaching: Hvem er der at lede, når der ikke er nogen, der tjener penge hjem? Eller sagt på en anden måde: Jo større din bundlinje er, jo bedre argument har du for, at de valg, du træffer er rigtige.
Så: Jeg kan ikke uden at kende din virksomhed og dit regnskab udtale mig helt konkret om, hvorvidt dine udgifter til Milliøsemetoden og Gudindeskolen er skattemæssigt fradragsberettiget: Du må se på helheden og evt. spørge SKAT eller vise dit samlede regnskab frem for en ekspert inden for området.
I øvrigt omkring fradrag: http://bogenom.dk/fradrag.
Skrevet af Anette Sand den 27. oktober 2010
Er lige blevet bekendt med jeres virke og jeg har et spørgsmål I måske kan svare på: jeg har egen lille nystartet virksomhed og forventer en omsætning ialt på ca.30.000 kr. fra nu til nytår – det skal jeg betale skat af, men jeg har ikke tænkt mig at lægge moms på fakturaerne da jeg ikke er momsreg. og ikke forventer at komme op over de 40.000 hvor man skal betale moms. Vil det sige at det faktisk er en fordel for kunder at bestille en vare – her en konsulentydelse hos et firma som mig, som ikke er momsregistreret, så slipper kunden jo for momsen?
Grænsen er 50.000 kr. for, hvornår man skal momsregisteres. Vi taler om 50.000 kr. inden for 12 på hinanden følgende måneder – dvs. når/hvis du kan forudse, at du kommer over grænsen, skal du momsregistreres.
Og ja: Hvis dine kunder er private og derfor ikke kan trække momsen fra i en virksomheds regnskab, er det en klar fordel at være ikke-momsregistreret. Er dine kunder derimod firmaer som selv er momsregistrerede, vil de som regel være ligeglade, da de alligevel afløfter momsen i deres eget momsregnskab.
Skrevet af Anette Sand den 3. september 2010
Så er Iværksætter 2010 klar – vi har fået alle eksemplarerne fra trykken og hjemmesiden opdateret. Vi har den selvfølgelig med på Iværk&Vækst-messen i næste weekend, men du kan allerede nu hente et pdf-eksemplar her.
I iværksætter 2010 kan du læse om:
Forretningsplan
Budget
Bogføring og regnskab
Moms
Løn til ansatte
Private indskud og hævninger
Fradrag i den skattepligtige indkomst
Årsregnskab og årsrapport
Selvangivelse
Forsikringer og dagpenge
Rådgivning og netværk
- og du får et par siders kørebog til at starte kørselsregnskabet med.
Alt i alt en masse tips og ideer – ganske gratis.
Skrevet af Anette Sand den 22. juni 2010
I nogle virksomheder købes der ind efterhånden som ordrerne indgår fra kunderne. Da vil stort set alt varekøb skulle bogføres som vareforbrug, fordi der ikke er noget varelager. Derfor vil mange håndværksvirksomheder have et stort vareforbrug, men kun et lille varelager, bestående af lidt løsdele/rester. Andre virksomheder har et betydeligt varelager.
Varelageret skal gøres op så ofte, som det er nødvendigt for at styre økonomien. Mindst en gang om året når man afslutter sit regnskab. Værdien af varelageret opgøres som indkøbsprisen + hjemtagelsesomkostninger. Hjemtagelsesomkostningerne omfatter transport af varer i forbindelse med indkøbet, spedition og eventuelle toldafgifter.
Vareforbruget som kan trækkes fra i det skattemæssige regnskab er:
Vareindkøb + hjemtagelsesomkostninger
+ varelageret ved regnskabsårets start
- varelageret ved regnskabsårets slutning
= vareforbrug (den del af varekøbet, der er fradrag for i det aktuelle regnskab)
Eksempel:
1. januar var dit varelager kr. 5.000.
I årets løb har du købt varer for kr. 100.000.
31. december er dit varelager kr. 8.000.
Så er vareforbruget som trækkes fra:
Varekøb i året kr. 100.000
+ lager primo kr. 5.000
- lager ultimo kr. – 8.000
= Vareforbrug kr. 97.000
Hvis din virksomhed køber varer ind i udlandet og betaler med andre valuta end danske kroner, skal du være opmærksom på, hvilken kurs varerne er købt til. Normalt har kursernes udsving lille eller ingen indflydelse på varelagerets værdi, men hvis der er tale om store udsving, som vi f.eks. så i 2008, hvor f.eks. både islandske kroner, US$ og £ faldt voldsomt i forhold til den danske krone, kan man overveje, om værdien af lageret især for varer, der har ligget der længe, er optaget til en realistisk pris.
Hvis varelageret er ukurant – f.eks. på grund af fejlkøb, er der særlige regler. Men decideret usælgelige varer (typisk mad, der er blevet for gammelt eller glas, der er gået i stykker) skal trækkes fra, så det varelager, der opgøres i aktiverne er det faktiske varelager, hverken mere eller mindre.
Skrevet af Anette Sand den 4. marts 2010
- Får du alle dine fradrag i din virksomheds regnskab?
- Hvorfor må nogle trække mere fra end andre?
- Hvilken type medicinske præparater kan alle få fradrag for i virksomheden, uden at modtageren bliver beskattet af værdien?
Der er mange fradrags-spørgsmål. Og svarene kan du finde i Bogen om fradag, som Søren Revsbæk og jeg skrev sammen sidste år. Den har været udsolgt i et par måneder, men nu har vi fået adgang til at sælge den som e-bog.
Du kan købe Bogen om fradrag som e-bog lige her – og være i gang med at spare penge om 5 minutter.
(Jeg kan så tilføje, at e-shoppen mangler lidt finpudsning, så betalingsdelen er ikke særlig pæn at se på. Men det virker udmærket – og vi arbejder videre med udseendet, så det bliver bedre i løbet af de næste par uger.)
Skrevet af Anette Sand den 14. februar 2010
Hej!
Jeg er helt nybegynder mht. bogføring, og forsøger at lære lidt ved at læse nogle bøger, orientere mig her på nettet osv. (bor på Bornholm hvor vi ikke har så meget kursus i bogføring :))
Jeg har et spg. mht. bogføring af leveringsomkostninger: Jeg er ikke interesseret i at bruge portoudlæg, men vil hellere momse varens beløb og leveringsomkostninger. Hvad gør jeg mht. bogføring?
Kan jeg bare bogføre hele det samlede beløb som kunden betaler som vareforbrug konto 1000 i summasummarum, eller er jeg nødt til at dele det op i selve varens pris og leveringsomkostninger for sig selv som en anden vare?
Du kan godt bogføre det hele på konto 1000, når der er moms på både fragten og varen. Det er jo det hurtigste. Men på den anden side, vil du på et tidspunkt få brug for at måle, om du taber eller tjener penge på forsendelsen af pakker til dine kunder, og hvis du ikke har fordelt indtægterne, kan du ikke aflæse det tal i regnskabet.
Nogle vælger at bogføre hele beløbet ind på indtægtskontoen, og så lave en samle-postering, hvor de flytter portodelen væk fra kontoen (debiterer den) og hen på en 1010-porto-konto (ved at kredittere med det samme beløb) en gang om måneden, fordi det kan spare tid i forhold til at bruge flere linjer bogføring til hver eneste salg.
Dbh
Anette
Skrevet af Anette Sand den 10. februar 2010
Så er det i dag, momsen skal indberettes for 4. kvartal for at være rettidig. Bare i tilfælde af, at du har glemt det og ikke får venlige remindere fra SKAT om den slags.
Næste momsafregning ser indberetningen anderledes ud – de af os, som køber eller sælger ydelser til andre EU-lande skal til at indberette dette i nye, særlige rubrikker. Og der er også store nyheder på vej vedrørende momsrefusion, hvis der – f.eks. på en rejse – er indkøbt ting i andre EU-lande, hvor momsen er betalt. Efterhånden som disse ændringer materialiserer sig på SKATs tast-selv, skriver jeg om dem her på bloggen.
I mellemtiden: Vi har næsten fuldt hus til vores næste informationsmøde for iværksættere, så vi lukker nok for tilmeldingen i løbet af et par dage. Men så har vi jo et i marts igen :-).
Men for nu: God momsafregning – og fortsat god onsdag.
