Skrevet af Anette Sand den 3. april 2012
Nå
r jeg skal bogføre ‘udført arbejde’ (i Summasummarum) som et tilgodehavende hvilken afstemningskonto skal jeg så bruge? jeg har tidligere brugt et andet regnskabsprogram, hvor jeg selv bestemte hvilken konto beløbet skulle krediteres og debiteres på. jeg blev anbefalet SummaSummarum og troede det vil blive nemmere men kan ikke finde ud af det! Eller behøver jeg i virkelighed ikke bogføre før fakturaen bliver betalt, jo det kan da ikke passe?
Beskatningstidspunktet for indtægter er tidspunktet for arbejdets udførelse. Det vil sige, at vi skal betale skat i det år, vi har udført arbejdet. Uanset om kunden måske ikke har fået fakturaen og ikke betalt den. (Momsen følger faktureringstidspunktet – det er noget helt andet). Derfor skal virksomheder opgøre igangværende arbejder og ikke-faktureret udført arbejde ved slutningen af regnskabsåret, så skatten bliver beregnet i det år, arbejdet er foretaget eller varen leveret, uanset om der der faktureret eller ej.
Du skal bogføre arbejdet på en indtægtskonto i SummaSummarum i kredit – lav evt. en ny en til formålet. F.eks. konto 1980 (eller deromkring, hvis du bruger standardkontoplanen). Modposten i debet skal ligge i aktiverne, lige over kontoen “Debitorer, ubetalte fakturaer”.
Skrevet af Anette Sand den 29. marts 2012
Hvordan bogfører du lønrefusion/sygedagpengerefusion? Jeg synes det står så mærkeligt under omsætning og skal det egentlig beskattes?
Går ud fra, at du mener refusion vedrørende ansatte (ikke dig selv med personligt ejet virksomhed, for da er reglerne anerledes). Jeg bogfører det ikke under omsætningen men som en indtægt lige neden under udgiftskontoen “Løn” eller “AM-indkomst”. Beløbet indgår i den samlede beskatning af virksomhedens resultat på den måde, at du selvfølgelig trækker hele lønnen fra i regnskabet men så modregner den del, du har fået refunderet. Det vil også ske, når du bogfører det i regnskabet som en indtægt.
Skrevet af Anette Sand den 26. marts 2012
Når jeg lige nu køber noget til min nystartede virksomhed betaler jeg af egen lomme kontant, skal jeg bogføre de beløb under summa summarums konto privat indskud eller skal jeg bruge mellemregningskontoen, jeg vil jo gerne kunne hæve tilsvarende beløb igen senere hvis virksomheden kommer med et overskud. er det lige meget hvilken konto jeg vælger?
I princippet er det underordnet om du vælger den ene eller anden, så længe du gør det konsekvent. Men hvis du på et senere tidspunkt skulle få brug for at blive beskattet efter virksomhedsskatteordningen, vil det være nødvendigt at skelne, sådan at store private indskud i virksomheden bliver bogført på “private indskud” eller noget tilsvarende mens midlertidige udlæg (som det, du har gang i lige nu) skal bogføres på “mellemregningen”.
PS: Til det andet spørgsmål, du har sendt til brevkassen, om varelager: Der er allerede en del indlæg om det emne: http://anettesand.dk/?s=varelager. Prøv at se, om ikke du kan finde svaret der.
Skrevet af Anette Sand den 22. marts 2012
Hej Anette
Jeg er medlem af Danmarks Biavlerforening (DBF). Har af forskellige årsager ikke selv bier i øjeblikket.
På DBF’s forum kommer af og til spørgsmål om regnskabspligt, moms m.v.
Biavlere er et alsidigt folkefærd. Der findes biavlere med fra et stade (en familie) til flere hundrede. Kan du sige noget (firkantet, skal kunne forstås ikke-virksomheds mindede) om hvor er grænserne for regnskabspligt, moms,
opbevaring af bilag, (oplysningspligt til a-kasse – det er iøvrigt et helt specielt emne for ledige, efterlønnere
m.fl.).
Det er jo lidt svært med sådan nogle generelle anvisninger. Men: Alle de, som er i tvivl om, hvorvidt deres virksomhed er erhvervsdrivende (hvilket måske kan være tilfældet for dem med mange stader) eller hobby, kan læse her: http://hobbyvirksomhed.dk. Om de helt generelle regler for virksomheders fradrag og moms, så er publikationen “Iværksætter 2012″, som kan hentes gratis på http://ivbogen.dk/ et godt sted at starte.
Konkret:
- Bilag skal opbevares i 5 år, alle fradrag skal kunne dokumenteres med bilag.
- Bogføringsloven gælder ikke for hobbyvirksomheder, da er en almindelig opgørelse af overskud af hobbyvirksomhed f.eks. i et regneark tilstrækkeligt.
- Grænsen for, hvornår man skal momsregistreres er 50.000 kr. Det vil sige, når man forventer at tjene 50.000 kr. inden for 12 på hinanden følgende måneder, er der tale om en virksomhed, som skal momsregistreres.
- A-kasser, efterløn mv. kan jeg ikke svare på. Men hvis du kommer til mit arrangement hos DANA den 27. marts 2012, er der masser af kvalificeret rådgivning også om disse emner fra DANAs medarbejdere: http://ny.dana.dk/Arrangementer/Sider/arrangement.aspx?eventid=2012033.
Skrevet af Anette Sand den 19. marts 2012
Jeg har en enkelmandsvirksomhed der arbejder med IT løsninger. Jeg er i den situation at jeg ikke har noget kørekort. Kan jeg trække min udgift fra til et kørekort i firmaets regnskab ?
Nej. Klokkeklart nej. Desværre. Men det er kun personer i ganske bestemte erhverv, hvor arbejdsgiveren undtagelsesvis kan betale kørekort, f.eks. mekanikerlærlinge. Alle vi andre må betale vores kørekort med beskattede midler.
Skrevet af Anette Sand den 16. marts 2012
Min datter der bor i Glostrup har en sjælden gang et party på Bornholm. Hun er i forbindelse med partyvirksomheden selvstændig. Jeg mener at hun kan trække rejseudgifter og kost fra i skat når hun tager turen til Bornholm. Hun bor hos bekendte så der er vel ikke fratræk for noget der, men har jeg ret i at rejse- og kostudgifter kan trækkes fra på hendes selvangivelse?
Udgifterne kan trækkes fra i den selvstændige virksomheds regnskab. Det vil sige, at din datter skal betale skat af indtægterne minus de fradragsberettigede udgifter (herunder rejse- og opholdsudgifter).
Skrevet af Anette Sand den 31. januar 2012
Jeg er selvstændig erhvervsdrivende med et enkeltmandsfirma og har en bil i firmaet som jeg bruger privat. Jeg bliver beskattet af bilen (“fri bil”) og det har fungeret meget godt. Min kone kører ofte bilen og lige pt har jeg selv brug for en bil da jeg har en ny kunde som ligger længere væk. Til det vil jeg leje en bil (kun firmakørelse) i en måned eller to. Er det muligt at fratrække udgiften og benzin til den lejede bil, selvom jeg har fri bil ved siden af?
I virkeligheden har du jo så to biler til rådighed. Som hovedregel betyder det Det betyder ikke nødvendigvis, at du skal beskattes af to biler, men du skal altid mindst beskattes af den dyreste. Hvis du f.eks. i marts og april lejer en bil, som er dyrere end den, virksomheden normalt stiller til rådighed for dig, vil din beskatnings stige – med samme beregningsmetode som ellers, også selvom bilen er lejet.
OBS: Læs nedenstående kommentar fra Kasper
Edit 1.2.12: Efter en lang og god debat på Facebook, vil jeg konkludere: Du må hellere spørge SKAT eller din revisor i hvert enkelt tilfælde, hvis du mener at kunne blive fri for at betale SKAT af hver bil, hvis du har mere end en til rådighed.
Skrevet af Anette Sand den 19. januar 2012
Hej Anette
Først tak for en god side. En af mine venner startede egen virksomhed i sommers (enkeltmandsfirma) og har spurgt mig til råds vedr. regnskab og bogføring, som han ikke har lavet noget af endnu. Han har flere ansatte og nu kommer mit
spørgsmål:
Han har også sat sig selv på lønlisten og har således betalt a-skat og ikke b-skat??? Hvad kommer det til at betyde for hans skat for 2011 ?
Det kommer an på, hvad det er for en type virksomhed, din ven har startet. Er det et selskab (f.eks. A/S eller ApS), har han gjort præcist, som han skulle, for det er nemlig ikke tilladt at hæve penge fra den type virksomheder i løbet af året, uden at de bliver beskattet. Men er der tale om en personligt ejet virksomhed, skal han lige kontakte SKAT for at få det redet ud: Det er nemlig – desværre – ikke tilladt at sætte sig selv på lønningslisten i sin egen personligt ejede virksomhed (altså I/S eller enkeltmandsfirma), selvom mange ville ønske, de kunne gøre det. Derfor skal A-skatten, der er betalt, konverteres til B-skat, og I kan lige så godt få det gjort med det samme, inden selvangivelsen kommer.
Skrevet af Anette Sand den 6. januar 2012
Hej Anette !
Jeg har netop fået CVR nr. som enkeltmandsvirksomhed. Må jeg ansætte min datter til at lave regnskab mv ? Det er delvis proforma, så hun kan have en indtægt, som vil gøre det muligt at låne i banken til en andelslejlighed. Der vil så gå nogle penge til spilde til indkomstskat.
Vil der være firmamæssige fordele, som helt eller delvis udligner dette ? Kan jeg få vrøvl med skat, fordi jeg har ansat et familiemedlem ?
Venlig hilsen
Mogens
Hej Mogens
Der er ikke noget problem i at ansætte et familiemedlem. Det må bare ikke være proforma – din datter skal udføre et reelt stykke arbeje for pengene. Ellers er udgiften ikke fradragsberettiget i din virksomheds regnskab.
Hvis du udbetaler din datter f.eks. 30.000 kr. i løn (som hun betaler skat af), betyder det, at du skal selv betaler skat af 30.000 kr. mindre, fordi dit overskud er lavere, end det ville have været, hvis du ikke havde betalt din datter løn. Men som sagt: Under forudsætning af, at hun udfører et reelt stykke arbejde for pengene.
Jeg kan foreslå dig at
1. Bruge et lønsystem til håndteringen
2. Købe “Håndbog for nye chefer“, hvor du både kan læse om at ansætte et familiemedlem og også få styr på reglerne om feriepenge mv.
Skrevet af Anette Sand den 4. januar 2012
Hej Anette..
Jeg har lige fundet din side og har et spørgsmål til din brevkasse.
Sagen er den at jeg er bosat i Spanien og til dagligt arbejder jeg med affiliate marketing.. Jeg har svært ved at finde ud af hvor jeg egentlig skal betale moms og skat, da jeg får udbetaling fra et Dansk affiliate netværk.
Hvis jeg får udbetalingen sendt direkte til min Spanske bank konto så mister jeg 25% af udbetalingen på moms.
Hvad kan bedst svarer sig i mit tilfælde, er det at oprette en dansk virksomhed, en spansk virksomhed eller noget helt andet?
Håber du kan hjælpe,
Nicolaj.
Hvis du ikke har nogen virksomhed nu, vil du skulle beskattes af indtægten i Spanien, fordi man beskattes af arbejdet i det land, hvor det er udført. Uden at kende noget til de spanske regler kan jeg sige, at du bør undersøge, hvordan fradragsmulighederne er i Spanien: I Danmark er der større adgang til fradrag for driftsudgifter, når man er registreret med en erhvervsdrivende virksomhed.
Moms er et helt andet spørgsmål: Du mister ikke momsen på de 25% ved ikke at være momsregistreret: Beløbet ville skulle indbetales til skattevæsenet. Uanset om du får en danske eller spansk virksomhed, vil du skulle afregne moms på den ene eller anden måde. Hovedreglen er, at leveringsstedet for ydelser er momsbeskatningsstedet. Det vil sige, at en ydelse (som f.eks. affiliatereklamering) skal momses i det land, den leveres i. Det med leveringsstedet kan være meget, meget svært at afgøre: Det er jo muligt, at du leverer til en dansk kunde, men det kan jo være, at det er vedrørende internationale produkter. Hvis du har en dansk virksomhed (med fast forretningsadresse i Danmark), er der ingen tvivl: Fuld moms. Hvis du har en spansk virksomhed, vil du formentlig skulle afregne inddirekte: Du sender en momsfri faktura, og din danske kunde afregner på dine vegne (og får samtidig fradrag) ved hjælp af den såkaldte omvendte betalingspligt – reverse charge.
